1. MikhailDr 20.05.20 07:28 Сейчас в теме

Расчет налога на прибыль с пропуском предыдущих месяцов.

Здравствуйте форумчане. Возникла проблема к которой не знаю как подступиться. Платформа 8.3.17.1386, бухгалтерия 3.0.75.58. Учет ведется с 2017 года и все это время после закрытия месяца бухгалтерия не выполняла операцию "Расчет налога на прибыль", все расчеты выполняли сами и заносили ручными операциями. Сейчас я пытаюсь поставить процесс на автоматизированные рельсы, но в этой ситуации столкнулся с очевидной проблемой. Система отказывается создавать регламентную операцию, ссылаясь на то, что в прошлом месяце не выполнялся расчет налога на прибыль. Вносить правки в систему за последние два года очень плохой вариант.

Собственно вопрос есть ли альтернативный способ выполнить "Расчет налога на прибыль"
Ответы
Избранное Подписка Сортировка: Древо развёрнутое
Свернуть все
2. uriah 12 20.05.20 08:51 Сейчас в теме
(1)
Собственно вопрос есть ли альтернативный способ выполнить "Расчет налога на прибыль"

Создать операцию "Расчет налога на прибыль" в месяце, когда расчет производился вручную и установить на ней признак "Пропустить операцию"
3. MikhailDr 20.05.20 08:54 Сейчас в теме
(2) Это надо с начала 2017 года их создавать, что не очень хорошо.

Я в общем-то уже решил проблему. Создал документ программно без проводок. Теперь дозакрываю квартал, чтобы посмотреть, что там система насчитает
4. uriah 12 20.05.20 09:00 Сейчас в теме
5. MikhailDr 20.05.20 09:41 Сейчас в теме
(4) К сожалению ни в одном месяце первого квартала 2020 года не было отражено проводок по 99 счету. Все пошло по 68.04 Я так понимаю это служебные счета, которые используются для расчетов в системе. Кроме того в феврале вообще отрицательные суммы пошли. Не могу понять где отражен налог на прибыль. Он ведь вроде должен быть на 9902. Или я ошибаюсь?
6. vadim1011985 79 20.05.20 10:08 Сейчас в теме
(5) А что Вас не устраивает - 68.04 Налог на прибыль. он как раз и должен корреспондировать со счетом 99.02 Если у Вас в январе был налогооблагаемый доход , а уже в феврале был убыток то соответственно налог сминусутется. Так же в есть отчет Анализ налогового учета по налогу на прибыль .
7. MikhailDr 20.05.20 10:11 Сейчас в теме
(6) В том то и дело, что корреспондирующего счета 99 нет, там проводки Дт 68.04.2-Кт 68.04.1 и все.
8. vadim1011985 79 20.05.20 10:23 Сейчас в теме
(7) Тоже логично применяется ПБУ 18 . С кем корресподируеет 68.04.2 кроме 68.04.1 ?
10. MikhailDr 20.05.20 10:32 Сейчас в теме
9. uriah 12 20.05.20 10:27 Сейчас в теме
(7)
В том то и дело, что корреспондирующего счета 99 нет, там проводки Дт 68.04.2-Кт 68.04.1 и все.

Если применяется ПБУ 18, то эта проводка верная. При отключенном ПБУ 18 будет 99 счет.
11. MikhailDr 20.05.20 10:32 Сейчас в теме
12. uriah 12 20.05.20 10:43 Сейчас в теме
(11) Такие проводки как у вас возможны только при настройках применения ПБУ 18 в режиме Ведется балансовым методом с отражением постоянных и временных разниц. Но при этом добавляется операция в закрытии месяца Расчет отложенного налога на прибыль ПБУ 18, в проводках которой все и закрывается на 99 счет.
13. MikhailDr 20.05.20 11:32 Сейчас в теме
(12) Все так, я нашел эти проводки. Они должны каждый месяц формироваться? Просто отчетность ведь сдается раз в квартал. Я думал проводки 99 счета будут тоже раз в квартал,
14. user1338309 20.05.20 11:47 Сейчас в теме
(13) Так если расчет налога квартальный, а не ежемесячный, то и проводки формируются по кварталам
15. MikhailDr 20.05.20 11:49 Сейчас в теме
(14) Бухгалтерия считает налоги поквартально, с помощью ручных операция. Я закрыл первые три месяца 2020 года и в каждом есть проводки расчета налога на прибыль. Есть какие-то отдельные настройки для поквартального расчета?
16. user1338309 20.05.20 11:51 Сейчас в теме
(15) просто пропускать операцию расчета налога в месяцах, предшествующих последнему в квартале (янв,фев - пропустить операцию, март - выполнить)
17. MikhailDr 20.05.20 13:02 Сейчас в теме
(16) Я так и сделал. Показал главбуху. Она сказала, что сам налог рассчитан правильно, но в ОСВ появились проводки по счетам 09 "Отложенные налоговые активы" и 77 "Отложенные налоговые обязательства", которые бухгалтерия раньше не вела и ее это смущает, она не понимает откуда там берутся эти суммы.
18. vadim1011985 79 20.05.20 13:23 Сейчас в теме
(17) Так у Вас же ПБУ с постоянными и временными разницами (ОНА , ОНО ,ПНА , ПНО) если в Общей ОСВ по есть обороты по ПР и ВР то 09 и 77 должны быть . В закрытии месяца есть операция Расчет отложенных налогов по ПБУ
к ней есть справка расчет Расчет Отложенный налог на прибыль и там показан процесс формирования 09 и 77 счетов
19. user1338309 20.05.20 13:26 Сейчас в теме
(17) как это?) если вы применяете ПБУ 18/02 - эта головная боль должна быть постоянной))
Вообще в анализе налога на прибыль можно посмотреть по документам, где конкретно формируется разница в БУ и НУ - налог с этих разниц и лежит на счетах 09 и 77

https://glavkniga.ru/situations/k505099 по счету 09
https://glavkniga.ru/situations/k505154 по счету 77
21. vadim1011985 79 20.05.20 13:33 Сейчас в теме
(19) тот случай , когда программист объяснят бухгалтеру принципы бухгалтерского и налогового учета )))
uriah; user1338309; +2 Ответить
22. user1338309 20.05.20 13:35 Сейчас в теме
23. MikhailDr 20.05.20 14:00 Сейчас в теме
(19)
ПБУ 18/02

Начал применяться только с этого года в конторе. Ну короче надо мне ПБУ 18 смотреть, чую одурею я с этой задачей.
26. user1338309 20.05.20 14:08 Сейчас в теме
(23) сочувствую)) ну ничего, это с непривычки, со временем все наладится)
Главное, что сумма начисленного налога у бухгалтера сошлась с программой - значит пока всё идет в верном направлении)
20. vadim1011985 79 20.05.20 13:28 Сейчас в теме
(17) можно через учетную политику поставить учет по налогу на прибыль по балансовому методу без учета разниц, но бухгалтер должен понимать как это работает , а судя по тому что ваш бухгалтер не знает что такое 77 и 09 счет это будет проблематично
24. MikhailDr 20.05.20 14:01 Сейчас в теме
(20) Сами счета она знает, она не понимает как там формируются суммы
25. vadim1011985 79 20.05.20 14:02 Сейчас в теме
(24) Справка расчет - расчет отложенных налогов - там все понятно
user1338309; +1 Ответить
27. MikhailDr 20.05.20 15:27 Сейчас в теме
(25) Про 09 там написано "Сальдо на конец периода по дебету счета 09". Программа в январе сформировала регламентной операцией эту сумму, но как понять, что сумма эта корректна?
28. vadim1011985 79 20.05.20 15:48 Сейчас в теме
(27) выложите справку -расчет
30. MikhailDr 21.05.20 07:54 Сейчас в теме
(28) У меня стоит задача понять, как была рассчитана системой сальдо 26 462 550,05 на счете 09 и 2 732 933,11 на счете 77. Я конечно не прошу вас расчеты выполнять, но хотелось бы выяснить хотя бы куда копать в сторону решения.
Прикрепленные файлы:
Справка.xlsx
31. vadim1011985 79 21.05.20 11:00 Сейчас в теме
(30) Так , еще раз - нужен отчет Справка- расчет Отложенный налог на прибыль , а не Справка расчет налога на прибыль - это 2 разных отчета , как только вы откроете правильный отчет вы все увидите как программа считает сальдо на 09 и 77 счете
32. MikhailDr 21.05.20 12:03 Сейчас в теме
(31) Да, вы правы, теперь я это вижу, спасибо огромное. Надо будет эту таблицу с главбухом обсудить.
29. vadim1011985 79 20.05.20 15:51 Сейчас в теме
(27) Вроде отчет -то понятный и внизу есть расшифровка как считается все это дело. берете отчет и проверяете данные.
Оставьте свое сообщение
Новые вопросы с вознаграждением
Автор темы объявил вознаграждение за найденный ответ, его получит тот, кто первый поможет автору.

Вакансии

Программист 1С
Санкт-Петербург
зарплата до 150 000 руб.
Полный день

Программист 1С
Екатеринбург
зарплата от 80 000 руб. до 130 000 руб.
Полный день

Автор новостных обзоров на тему 1С и бухучета
Санкт-Петербург
По совместительству

Ведущий программист 1С
Москва
зарплата от 150 000 руб.
Полный день

Ведущий программист 1С (УТ 11)
Москва
зарплата до 200 000 руб.
Полный день