Конфигурация Бухгалтерия Предприятие 3.0.75.109 Типовая.
Есть два отложенных налоговых актива
Погрузчик (по нему бухгалтерская амортизация началась раньше налоговой (ждали получение номеров ТС)
И
Компьютер, стоимость которого 41 492.37 руб была списана в налоговом учете сразу, а в бухгалтерском он амортизуется.
Соответственно так выглядит таблица ОНА за декабрь 2019 года
И вот так выглядят остатки по 09 счету
После закрытия января ( с 01.01.2020 перешли на ПБУ 18 по затратному методу без учета временных разниц)
Погрузчик программа оставляет как Отложенный налоговый актив,
а компьютер почему -то уже не признаёт в качестве актива и убирает сальдо по 09 счету. А разницу в учете теперь отражает по 77 счет.
Почему так происходит?
Есть два отложенных налоговых актива
Погрузчик (по нему бухгалтерская амортизация началась раньше налоговой (ждали получение номеров ТС)
И
Компьютер, стоимость которого 41 492.37 руб была списана в налоговом учете сразу, а в бухгалтерском он амортизуется.
Соответственно так выглядит таблица ОНА за декабрь 2019 года
И вот так выглядят остатки по 09 счету
После закрытия января ( с 01.01.2020 перешли на ПБУ 18 по затратному методу без учета временных разниц)
Погрузчик программа оставляет как Отложенный налоговый актив,
а компьютер почему -то уже не признаёт в качестве актива и убирает сальдо по 09 счету. А разницу в учете теперь отражает по 77 счет.
Почему так происходит?
По теме из базы знаний
- Заметки консультанта по переходу с затратного метода на балансовый в программе 1С:ERP Управление предприятием
- Закрытие 90 и 91 счетов. Формирование финансового результата
- Таблица соответствий "видов активов и обязательств" и счетов учета временных разниц. Контроль Временных разниц. БП 3.0. (Не актуальна)
- ПОДГОТОВКА К ЭКЗАМЕНУ "1С:СПЕЦИАЛИСТ-КОНСУЛЬТАНТ ПО "1С:БУХГАЛТЕРИИ 8": (в формате видеокурса).
- ПБУ 18/02. Балансовый метод
Найденные решения
Вот в тут в статье похожий пример с учетом основного средства стоимостью 50 тыс рублей. И там действительно указывается, что в данном случае (списания стоимости ОС единовременно на затраты в налоговом учете) образуется ОНО (отложенное налоговое обязательство)
Проверил. В феврале 2020 у меня компьютер полностью амортизировался, ну и 77 счет закрылся.
ОНО = НВР * СТнп = 50 000 рублей * 20% = 10 000 рублей
Проверил. В феврале 2020 у меня компьютер полностью амортизировался, ну и 77 счет закрылся.
Остальные ответы
Подписаться на ответы
Инфостарт бот
Сортировка:
Древо развёрнутое
Свернуть все
Вот в тут в статье похожий пример с учетом основного средства стоимостью 50 тыс рублей. И там действительно указывается, что в данном случае (списания стоимости ОС единовременно на затраты в налоговом учете) образуется ОНО (отложенное налоговое обязательство)
Проверил. В феврале 2020 у меня компьютер полностью амортизировался, ну и 77 счет закрылся.
ОНО = НВР * СТнп = 50 000 рублей * 20% = 10 000 рублей
Проверил. В феврале 2020 у меня компьютер полностью амортизировался, ну и 77 счет закрылся.
Для получения уведомлений об ответах подключите телеграм бот:
Инфостарт бот