Премия за предыдущий месяц, уволенный сотрудник и НДФЛ
Всем привет!
У меня ЗУП 3.1.8.246
Есть вид расчета "Премия за предыдущий месяц" - смысл в том, что если ты отработал Январь, то начисляется она тебе уже в Феврале (а выплачивается в Марте вместе с зарплатой). Были проблемы с 6-НДФЛ, суммы отражались датой увольнения, т.е. прошлым периодом, а не фактической даты выплаты - перенастроили вид расчета - код дохода 2002 и вид дохода - прочие доходы и все стало отражаться правильно.
Но, т.к. премия выплачивается за предыдущий месяц, необходимо также отразить начисление Районного коэфицента и Северной надбавки, что мы делаем по уволенным сотрудникам в месяце начисления премии вручную - добавляем их в ТЧ Начисление ЗП и Взносов и нажимаем расчитать - заполняются суммы РК и Сев именно с сумм начисленной премии.
И вот эти суммы в 6-НДФЛ опять отражаются датой увольнения :( Что делать, создать свой вид расчета РК и Сев сблэкджеком с кодом дохода 2002 и видом дохода прочие - я не очень разбираюсь, но так вроде по законодательству нельзя делать? Или можно? о_О
У меня ЗУП 3.1.8.246
Есть вид расчета "Премия за предыдущий месяц" - смысл в том, что если ты отработал Январь, то начисляется она тебе уже в Феврале (а выплачивается в Марте вместе с зарплатой). Были проблемы с 6-НДФЛ, суммы отражались датой увольнения, т.е. прошлым периодом, а не фактической даты выплаты - перенастроили вид расчета - код дохода 2002 и вид дохода - прочие доходы и все стало отражаться правильно.
Но, т.к. премия выплачивается за предыдущий месяц, необходимо также отразить начисление Районного коэфицента и Северной надбавки, что мы делаем по уволенным сотрудникам в месяце начисления премии вручную - добавляем их в ТЧ Начисление ЗП и Взносов и нажимаем расчитать - заполняются суммы РК и Сев именно с сумм начисленной премии.
И вот эти суммы в 6-НДФЛ опять отражаются датой увольнения :( Что делать, создать свой вид расчета РК и Сев с
По теме из базы знаний
Найденные решения
В общем, премия за месяц у меня настроена неправильно, сегодня нашел свежий :
А если сама премия отражается датой увольнения, то вопрос отпадает, особенно учитывая ссылку от NatalkaBal (16) , в готорой говорится, что они по-любому относятся к оплате труда и отражаются концом месяца, в котором начислены.
28.03.2019 Как для 6-НДФЛ определить дату дохода в виде премии, начисленной после увольнения?
Вопрос: Сотрудник уволился 18 февраля 2019 года. В марте начисляется ежемесячная производственная премия, входящая в систему оплаты труда за февраль. Премия выплачена 12 марта. Какая дата получения дохода у этой премии? Как ее отражать в расчете 6-НДФЛ?
Ответ от 28.03.2019:
В соответствии с разъяснениями контролирующих органов датой получения ежемесячной премии по результатам работы является последний день месяца, за который она начислена (п. 2 ст. 223 НК РФ, письма Минфина России от 03.09.2018 № 03-04-06/62848, от 30.05.2018 № 03-04-06/36761, от 07.02.2018 № 03-04-06/7288 и др.). Объясняется это тем, что по ст. 129 ТК РФ стимулирующие выплаты (доплаты и надбавки стимулирующего характера, премии, иное поощрение) наравне с компенсационными выплатами и вознаграждением за исполнение трудовых обязанностей выступают элементом оплаты труда. Поэтому дата доходов по ним определяется так же, как и по остальным выплатам, входящим в зарплату.
При этом в соответствии с абз. 2 п. 2 ст. 223 НК РФ при увольнении до истечения календарного месяца датой фактического получения налогоплательщиком дохода в виде оплаты труда считается последний день работы, за который ему был начислен доход.
Таким образом, датой фактического получения дохода в виде премии в данном случае признается 18.02.2019.
При этом, в соответствии с п. 4 ст. 226 НК РФ налог удерживается при фактической выплате дохода. Перечислить его в бюджет необходимо не позднее следующего рабочего дня (п. 6 ст. 224 НК РФ).
Форма и порядок заполнения расчета 6-НДФЛ утвержден приказом ФНС России от 14 октября 2015 г. № ММВ-7-11/450@. При заполнении расчета 6-НДФЛ за 1-й квартал 2019 года премию необходимо отразить следующим образом:
по строке 100 раздела 2 – дата фактического получения дохода – 18.02.2019;
по строке 110 раздела 2 – дата удержания НДФЛ – 12.03.2019;
по строке 120 раздела 2 – дата, не позднее которой должна быть перечислена сумма налога – 13.03.2019.
См. также
ПоказатьВопрос: Сотрудник уволился 18 февраля 2019 года. В марте начисляется ежемесячная производственная премия, входящая в систему оплаты труда за февраль. Премия выплачена 12 марта. Какая дата получения дохода у этой премии? Как ее отражать в расчете 6-НДФЛ?
Ответ от 28.03.2019:
В соответствии с разъяснениями контролирующих органов датой получения ежемесячной премии по результатам работы является последний день месяца, за который она начислена (п. 2 ст. 223 НК РФ, письма Минфина России от 03.09.2018 № 03-04-06/62848, от 30.05.2018 № 03-04-06/36761, от 07.02.2018 № 03-04-06/7288 и др.). Объясняется это тем, что по ст. 129 ТК РФ стимулирующие выплаты (доплаты и надбавки стимулирующего характера, премии, иное поощрение) наравне с компенсационными выплатами и вознаграждением за исполнение трудовых обязанностей выступают элементом оплаты труда. Поэтому дата доходов по ним определяется так же, как и по остальным выплатам, входящим в зарплату.
При этом в соответствии с абз. 2 п. 2 ст. 223 НК РФ при увольнении до истечения календарного месяца датой фактического получения налогоплательщиком дохода в виде оплаты труда считается последний день работы, за который ему был начислен доход.
Таким образом, датой фактического получения дохода в виде премии в данном случае признается 18.02.2019.
При этом, в соответствии с п. 4 ст. 226 НК РФ налог удерживается при фактической выплате дохода. Перечислить его в бюджет необходимо не позднее следующего рабочего дня (п. 6 ст. 224 НК РФ).
Форма и порядок заполнения расчета 6-НДФЛ утвержден приказом ФНС России от 14 октября 2015 г. № ММВ-7-11/450@. При заполнении расчета 6-НДФЛ за 1-й квартал 2019 года премию необходимо отразить следующим образом:
по строке 100 раздела 2 – дата фактического получения дохода – 18.02.2019;
по строке 110 раздела 2 – дата удержания НДФЛ – 12.03.2019;
по строке 120 раздела 2 – дата, не позднее которой должна быть перечислена сумма налога – 13.03.2019.
См. также
А если сама премия отражается датой увольнения, то вопрос отпадает, особенно учитывая ссылку от NatalkaBal (16) , в готорой говорится, что они по-любому относятся к оплате труда и отражаются концом месяца, в котором начислены.
Остальные ответы
Подписаться на ответы
Инфостарт бот
Сортировка:
Древо развёрнутое
Свернуть все
Я сделал скрины, чтобы было проще понять ситуацию
Сотрудник уволен 31.12.2018, премия за отработанный декабрь начисляется ему в месяц Январь, а выплачивается в Феврале
Документ премия: [img]C:\fakepath\сама премия польз режим.jpg[/img]
В отладке определение даты получения дохода [img]C:\fakepath\сама премия отладка.jpg[/img]
Документ, доначисляющий РК и Сев: [img]C:\fakepath\сама премия отладка.jpg[/img]
Он же в отладке, все решает настройка вида расчета - из-за нее он отражается, не как его база-премия, датой выплаты(Февраль), а датой увольнения сотрудника 31.12.2018
Сотрудник уволен 31.12.2018, премия за отработанный декабрь начисляется ему в месяц Январь, а выплачивается в Феврале
Документ премия: [img]C:\fakepath\сама премия польз режим.jpg[/img]
В отладке определение даты получения дохода [img]C:\fakepath\сама премия отладка.jpg[/img]
Документ, доначисляющий РК и Сев: [img]C:\fakepath\сама премия отладка.jpg[/img]
Он же в отладке, все решает настройка вида расчета - из-за нее он отражается, не как его база-премия, датой выплаты(Февраль), а датой увольнения сотрудника 31.12.2018
Прикрепленные файлы:
У нас в сам расчет премии за прошлый месяц входят РН и СН то же прошлого месяца, алгоритм в Учетной политике прописан
Я говорю про сам расчет премии без каких-либо настроек.
Туда в саму сумму премий входят РК и СН прошлого месяца.
У нас самописный кусок к доку Премии дописан в 2.5.
Туда в саму сумму премий входят РК и СН прошлого месяца.
У нас самописный кусок к доку Премии дописан в 2.5.
В 3.1 есть настройки по премии за прошлый месяц, но РК и СН они никак из прошлого месяца не берут.
Особенно актуально СН, т.к. он может часто меняться.
Особенно актуально СН, т.к. он может часто меняться.
У меня так и не получилось в 3.1 без конфигуратора настроить предложенными настройками премию по итогам прошлого месяца.
Никак без программирования не обойтись.
Если на премию накручивать РК и СН, то и происходят такие проблемы
Никак без программирования не обойтись.
Если на премию накручивать РК и СН, то и происходят такие проблемы
(8) Я в общем-то не против программирования, но в реалиях ЗУП этой крайний вариант - как бы не пришлось переделывать при каждом обновлении. Уже сейчас новый менеджер расчета ЗП в последней версии и он дико косячит, наверняка его будут в новых релизах вертеть во все стороны
(13)Приблизительно да. Надо посмотреть какие значения получают показатели РайонныйКоэффициент и СевернаяНадбавка
Либо создать новые ВР с кодом 2002. Думаю нечего страшного из этого не произойдет.
А почему бухгалтера считают что РК и СН не относится к оплате труда? и не учитывается в 6 НДФЛ датой увольнения?
Либо создать новые ВР с кодом 2002. Думаю нечего страшного из этого не произойдет.
А почему бухгалтера считают что РК и СН не относится к оплате труда? и не учитывается в 6 НДФЛ датой увольнения?
(14) Сейчас попробую! Пока что получается сумма при такой формуле намного больше нужного. Проблема еще в том, что очень много вновь принятых, т.е. человек заключает договор на год, год заканчивается его увольняют и тут же принимают в новом году
(23) По этому отрывку кажется, что речь идет не о наших премиях, т.к. у нас настроено в соответсвии с ИТС (но сейчас понимаю, что настроено по аналогии с премией за год, а не замесяц):
Теперь о ежемесячных премиях за декабрь, которые предусмотрены трудовым и/или коллективным договорами, начислены за отработанное время и/или трудовые результаты и были выплачены начиная с 26.12.2016. Для них код – 2002, а дата получения дохода в целях НДФЛ – последний день месяца
Судя по этому условию
речь от тех, у который в настройках стоит категория дохода "Оплата труда", а не "прочие доходы" - может это иключает необходимость отнесения РК и СН с них на 2000 код дохода, хотя вряд ли
Теперь о ежемесячных премиях за декабрь, которые предусмотрены трудовым и/или коллективным договорами, начислены за отработанное время и/или трудовые результаты и были выплачены начиная с 26.12.2016. Для них код – 2002, а дата получения дохода в целях НДФЛ – последний день месяца
Судя по этому условию
| ТОГДА ВЫБОР
| КОГДА ВидыРасчета.КодДоходаНДФЛ = ЗНАЧЕНИЕ(Справочник.ВидыДоходовНДФЛ.Код2002)
| И ВидыРасчета.КатегорияДохода = ЗНАЧЕНИЕ(Перечисление.КатегорииДоходовНДФЛ.ПрочиеДоходыВДенежнойФормеОтТрудовойДеятельности)
| ТОГДА &ДатаВыплаты
| КОГДА ДанныеОСотруднике.ДатаУвольнения <> ДАТАВРЕМЯ(1, 1, 1, 0, 0, 0)
| И ДанныеОСотруднике.ДатаУвольнения < &КонецМесяцаНачисления
| ТОГДА ДанныеОСотруднике.ДатаУвольнения
| ИНАЧЕ &КонецМесяцаНачисления
| КОНЕЦ
Показатьречь от тех, у который в настройках стоит категория дохода "Оплата труда", а не "прочие доходы" - может это иключает необходимость отнесения РК и СН с них на 2000 код дохода, хотя вряд ли
(23) НУ ЕКЛМН похоже что и сама премия отражается неверно
Датой фактического получения дохода в виде ежемесячной премии, которая входит в систему оплаты труда, является последний день месяца, за который она начислена (см. письма ФНС от 10.10.2017 № ГД-4-11/20374@, от 14.09.2017 № БС-4-11/18391, Минфина от 29.09.2017 № 03-04-07/63400).
Должна быть концом месяца, а у нас датой выплаты, потому что настроили ее для уволенных как годовую..
Датой фактического получения дохода в виде ежемесячной премии, которая входит в систему оплаты труда, является последний день месяца, за который она начислена (см. письма ФНС от 10.10.2017 № ГД-4-11/20374@, от 14.09.2017 № БС-4-11/18391, Минфина от 29.09.2017 № 03-04-07/63400).
Должна быть концом месяца, а у нас датой выплаты, потому что настроили ее для уволенных как годовую..
(14) Вот я лох, формула неправильная, районный коэфф он же в виде кожффициента, а надбавка в виде процента, должно быть так:
Тогда все попадает как нужно, но судя по материалу по ссылке такие манипуляции не допустимы и стоит отражать РК и СН с кодом дохода 2000?
(ПроцентЕжемесячнойПремии / 100 * РасчетнаяБаза)*РайонныйКоэффициент + (ПроцентЕжемесячнойПремии / 100 * РасчетнаяБаза)*(СевернаяНадбавка/100)
Тогда все попадает как нужно, но судя по материалу по ссылке такие манипуляции не допустимы и стоит отражать РК и СН с кодом дохода 2000?
(14) Уточнил у бухгалтера, почему ее смущает дата дохода в виде даты увольнения. Получается что при таком раскладе ей придется каждый раз сдавать корректировки прошлого периода, если из-за увольнения туда будут попадать эти суммы РК и СН
(16) Спасибо! Я правильно понимаю что этот отрывок означает, что будет неверно создавать на них виды расчета с кодом 2002?
Поэтому у РК и СН «зарплатный» код дохода 2000 – в том числе и в той сумме, в которой они приходятся на ежемесячную премию. Соответственно, в приведенном вами примере по коду 2002 будет отражаться только ежемесячная премия в сумме 1000 руб., т.е. без учета приходящейся на нее части РК и СН. Остальная часть зарплаты (оклад + все суммы РК и СН) отражается с кодом 2000.
Поэтому у РК и СН «зарплатный» код дохода 2000 – в том числе и в той сумме, в которой они приходятся на ежемесячную премию. Соответственно, в приведенном вами примере по коду 2002 будет отражаться только ежемесячная премия в сумме 1000 руб., т.е. без учета приходящейся на нее части РК и СН. Остальная часть зарплаты (оклад + все суммы РК и СН) отражается с кодом 2000.
В общем, премия за месяц у меня настроена неправильно, сегодня нашел свежий :
А если сама премия отражается датой увольнения, то вопрос отпадает, особенно учитывая ссылку от NatalkaBal (16) , в готорой говорится, что они по-любому относятся к оплате труда и отражаются концом месяца, в котором начислены.
28.03.2019 Как для 6-НДФЛ определить дату дохода в виде премии, начисленной после увольнения?
Вопрос: Сотрудник уволился 18 февраля 2019 года. В марте начисляется ежемесячная производственная премия, входящая в систему оплаты труда за февраль. Премия выплачена 12 марта. Какая дата получения дохода у этой премии? Как ее отражать в расчете 6-НДФЛ?
Ответ от 28.03.2019:
В соответствии с разъяснениями контролирующих органов датой получения ежемесячной премии по результатам работы является последний день месяца, за который она начислена (п. 2 ст. 223 НК РФ, письма Минфина России от 03.09.2018 № 03-04-06/62848, от 30.05.2018 № 03-04-06/36761, от 07.02.2018 № 03-04-06/7288 и др.). Объясняется это тем, что по ст. 129 ТК РФ стимулирующие выплаты (доплаты и надбавки стимулирующего характера, премии, иное поощрение) наравне с компенсационными выплатами и вознаграждением за исполнение трудовых обязанностей выступают элементом оплаты труда. Поэтому дата доходов по ним определяется так же, как и по остальным выплатам, входящим в зарплату.
При этом в соответствии с абз. 2 п. 2 ст. 223 НК РФ при увольнении до истечения календарного месяца датой фактического получения налогоплательщиком дохода в виде оплаты труда считается последний день работы, за который ему был начислен доход.
Таким образом, датой фактического получения дохода в виде премии в данном случае признается 18.02.2019.
При этом, в соответствии с п. 4 ст. 226 НК РФ налог удерживается при фактической выплате дохода. Перечислить его в бюджет необходимо не позднее следующего рабочего дня (п. 6 ст. 224 НК РФ).
Форма и порядок заполнения расчета 6-НДФЛ утвержден приказом ФНС России от 14 октября 2015 г. № ММВ-7-11/450@. При заполнении расчета 6-НДФЛ за 1-й квартал 2019 года премию необходимо отразить следующим образом:
по строке 100 раздела 2 – дата фактического получения дохода – 18.02.2019;
по строке 110 раздела 2 – дата удержания НДФЛ – 12.03.2019;
по строке 120 раздела 2 – дата, не позднее которой должна быть перечислена сумма налога – 13.03.2019.
См. также
ПоказатьВопрос: Сотрудник уволился 18 февраля 2019 года. В марте начисляется ежемесячная производственная премия, входящая в систему оплаты труда за февраль. Премия выплачена 12 марта. Какая дата получения дохода у этой премии? Как ее отражать в расчете 6-НДФЛ?
Ответ от 28.03.2019:
В соответствии с разъяснениями контролирующих органов датой получения ежемесячной премии по результатам работы является последний день месяца, за который она начислена (п. 2 ст. 223 НК РФ, письма Минфина России от 03.09.2018 № 03-04-06/62848, от 30.05.2018 № 03-04-06/36761, от 07.02.2018 № 03-04-06/7288 и др.). Объясняется это тем, что по ст. 129 ТК РФ стимулирующие выплаты (доплаты и надбавки стимулирующего характера, премии, иное поощрение) наравне с компенсационными выплатами и вознаграждением за исполнение трудовых обязанностей выступают элементом оплаты труда. Поэтому дата доходов по ним определяется так же, как и по остальным выплатам, входящим в зарплату.
При этом в соответствии с абз. 2 п. 2 ст. 223 НК РФ при увольнении до истечения календарного месяца датой фактического получения налогоплательщиком дохода в виде оплаты труда считается последний день работы, за который ему был начислен доход.
Таким образом, датой фактического получения дохода в виде премии в данном случае признается 18.02.2019.
При этом, в соответствии с п. 4 ст. 226 НК РФ налог удерживается при фактической выплате дохода. Перечислить его в бюджет необходимо не позднее следующего рабочего дня (п. 6 ст. 224 НК РФ).
Форма и порядок заполнения расчета 6-НДФЛ утвержден приказом ФНС России от 14 октября 2015 г. № ММВ-7-11/450@. При заполнении расчета 6-НДФЛ за 1-й квартал 2019 года премию необходимо отразить следующим образом:
по строке 100 раздела 2 – дата фактического получения дохода – 18.02.2019;
по строке 110 раздела 2 – дата удержания НДФЛ – 12.03.2019;
по строке 120 раздела 2 – дата, не позднее которой должна быть перечислена сумма налога – 13.03.2019.
См. также
А если сама премия отражается датой увольнения, то вопрос отпадает, особенно учитывая ссылку от NatalkaBal (16) , в готорой говорится, что они по-любому относятся к оплате труда и отражаются концом месяца, в котором начислены.
Внимание! Тема сдана в архив
Для получения уведомлений об ответах подключите телеграм бот:
Инфостарт бот