Здравствуйте!
1С ERP 2.4
Наняли транспортную организацию для доставки груза в Казахстан из России.
Эта организация выставила предоставила накладную и счет-фактуру со ставкой 0 %
Документ поступления услуг оформили, указали ставку 0. Оформили счет-фактуру. Проводок по НДС ни один из документов не сделал.
Подскажите, что нам дальше делать, должна ли эта счет-фактура попадать в книгу покупок?
1С ERP 2.4
Наняли транспортную организацию для доставки груза в Казахстан из России.
Эта организация выставила предоставила накладную и счет-фактуру со ставкой 0 %
Документ поступления услуг оформили, указали ставку 0. Оформили счет-фактуру. Проводок по НДС ни один из документов не сделал.
Подскажите, что нам дальше делать, должна ли эта счет-фактура попадать в книгу покупок?
Ответы
Подписаться на ответы
Инфостарт бот
Сортировка:
Древо развёрнутое
Свернуть все
Формирование записей книги покупок по деятельности, облагаемой НДС 0% (ежеквартально):
Суммы НДС по партиям, отнесенным на документ реализации по ставке НДС 0%, при наличии подтверждения в текущем периоде, принимаются к вычету в основном разделе книги покупок. Если ставка НДС не подтверждена - суммы НДС также будут приняты к вычету, но в дополнительном листе периода реализации.
Подтверждение ставки 0% по реализациям осуществляется с помощью специальной обработки «Подтверждение нулевой ставки НДС»
Суммы НДС по партиям, отнесенным на документ реализации по ставке НДС 0%, при наличии подтверждения в текущем периоде, принимаются к вычету в основном разделе книги покупок. Если ставка НДС не подтверждена - суммы НДС также будут приняты к вычету, но в дополнительном листе периода реализации.
Подтверждение ставки 0% по реализациям осуществляется с помощью специальной обработки «Подтверждение нулевой ставки НДС»
В статье по ссылке:
(3)Распределение НДС по ценностям, списанным на расходы (ежеквартально):
Распределение НДС осуществляется только по ценностям, списанным на статьи расходов с вариантом распределения «На направление деятельности» и установленным значением «НДС распределяется по видам налогообложения пропорционально выручке».
Если НДС по партии не был изначально принят к вычету, то часть суммы, отнесенная на Облагаемую НДС деятельность, принимается к вычету. Если НДС ранее был принят к вычету, то часть суммы, отнесенная на «Не облагаемую НДС», «Облагаемую ЕНВД» и «Облагаемую НДС 0%» деятельность восстанавливается в книге продаж.
При выборе порядка «Списать НДС» также, как ценности - восстановленный НДС будет списан на те же статьи расходов, на которые были списаны соответствующие ценности (товары и услуги). Либо можно указать отдельные статью и аналитику расходов, в соответствии с которыми будет отражено списание восстановленного НДС по «Не облагаемой НДС» и «Облагаемой ЕНВД» деятельности.
(3)Распределение НДС по ценностям, списанным на расходы (ежеквартально):
Распределение НДС осуществляется только по ценностям, списанным на статьи расходов с вариантом распределения «На направление деятельности» и установленным значением «НДС распределяется по видам налогообложения пропорционально выручке».
Если НДС по партии не был изначально принят к вычету, то часть суммы, отнесенная на Облагаемую НДС деятельность, принимается к вычету. Если НДС ранее был принят к вычету, то часть суммы, отнесенная на «Не облагаемую НДС», «Облагаемую ЕНВД» и «Облагаемую НДС 0%» деятельность восстанавливается в книге продаж.
При выборе порядка «Списать НДС» также, как ценности - восстановленный НДС будет списан на те же статьи расходов, на которые были списаны соответствующие ценности (товары и услуги). Либо можно указать отдельные статью и аналитику расходов, в соответствии с которыми будет отражено списание восстановленного НДС по «Не облагаемой НДС» и «Облагаемой ЕНВД» деятельности.
Мнение 1С по вопросу: Должна ли эта счет-фактура попадать в книгу покупок?
По нашему мнению нет необходимости и законодательных требований регистрировать в книге покупок счета-фактуры полученные со ставкой НДС 0% :
1. Книга покупок ведется "в целях определения суммы налога на добавленную стоимость, предъявляемой к вычету" (цитата из первого абзаца правил ведения книги покупок).
2. Вычет это право, а не обязанность.
Таким образом, поскольку вычета нет, регистрировать такой счет-фактуру в книге покупок нет необходимости.
По нашему мнению нет необходимости и законодательных требований регистрировать в книге покупок счета-фактуры полученные со ставкой НДС 0% :
1. Книга покупок ведется "в целях определения суммы налога на добавленную стоимость, предъявляемой к вычету" (цитата из первого абзаца правил ведения книги покупок).
2. Вычет это право, а не обязанность.
Таким образом, поскольку вычета нет, регистрировать такой счет-фактуру в книге покупок нет необходимости.
Для получения уведомлений об ответах подключите телеграм бот:
Инфостарт бот