Корректировка поступления и Проведение документов по регистрам НДС
КА 1.1. Есть документ Поступление товаров и услуг (март), на основании введена корректировка поступления (апрель) на уменьшение. В корректировке проводка по дт 19.03, кт 60.01 сумма НДС на которую идет уменьшение. Далее запускаю обработку Проведение документов по регистрам НДС и в корректировке, появляется проводка дт 68.02 кт 19.03 сторнирование вычета НДС на сумму НДС первоначального поступления. В книгу покупок за апрель попадает сумма не самой корректировки, а полная с учетом корректировки. В консультанте информация, что в книгу должна попадать сумма корректировки.
"Например, организация "Альфа" в III квартале поставила организации "Бета" товар на сумму 118 000 руб. (в том числе НДС 18 000 руб.). В IV квартале стоимость отгруженных товаров была уменьшена до 94 400 руб. (включая НДС 14 400 руб.).
Организация "Альфа" выставила корректировочный счет-фактуру, в котором указана сумма к уменьшению 23 600 руб. (118 000 руб. - 94 400 руб.), в том числе НДС 3600 руб.
Организация "Бета" зарегистрирует полученный корректировочный счет-фактуру в книге продаж за IV квартал и восстановит НДС в сумме 3600 руб. за указанный период."
Как все таки правильно отражать корректировку в книге, полностью сторнировать и отражать с учетом корректировки (книга покупок) или отражать только сумму корректировки (книга продаж)?
"Например, организация "Альфа" в III квартале поставила организации "Бета" товар на сумму 118 000 руб. (в том числе НДС 18 000 руб.). В IV квартале стоимость отгруженных товаров была уменьшена до 94 400 руб. (включая НДС 14 400 руб.).
Организация "Альфа" выставила корректировочный счет-фактуру, в котором указана сумма к уменьшению 23 600 руб. (118 000 руб. - 94 400 руб.), в том числе НДС 3600 руб.
Организация "Бета" зарегистрирует полученный корректировочный счет-фактуру в книге продаж за IV квартал и восстановит НДС в сумме 3600 руб. за указанный период."
Как все таки правильно отражать корректировку в книге, полностью сторнировать и отражать с учетом корректировки (книга покупок) или отражать только сумму корректировки (книга продаж)?
По теме из базы знаний
- Методика корректировки поступления услуги в КА при увеличении
- Методика корректировки поступления услуги при уменьшении в КА
- Корректировка Поступления не попадает в книгу продаж. Как исправить?
- Что такое НДС
- Раздельный учет НДС. Реализация на экспорт: ставка НДС 0%. Алгоритм распределения. БП 3.0 КОРП
Найденные решения
(3)
Судя по проводкам у вас в базе зарегистрирован не корректировочный счет-фактура, а исправление счета-фактуры.
Оно именно так и работает: полностью сторнирует ранее полученный вычет непосредственно в "НДС покупки" (т.е. в книгу покупок) записью доплиста за прошлый период, а в отложенный вычет по НДС ("НДС предъявленный") ставит новую сумму вычета (после исправления), и у вас есть возможность принять ее ближайшим документом "Формирование записей книги покупок" в книгу покупок:
а) либо записью доплиста за прошлый период (заполнив по остаткам и взведя флажки записи доп. листа)
б) обычной записью за очередной период (заполнив по остаткам и не взводя флажки)
Налоговая полагает что б), многие налогоплательщики - что а), а у вас есть опция.
Корректировочный же счет-фактура на уменьшение должен отразиться в книге продаж текущим периодом.
Вопрос, какой документ на руках у вас.
Судя по проводкам у вас в базе зарегистрирован не корректировочный счет-фактура, а исправление счета-фактуры.
Оно именно так и работает: полностью сторнирует ранее полученный вычет непосредственно в "НДС покупки" (т.е. в книгу покупок) записью доплиста за прошлый период, а в отложенный вычет по НДС ("НДС предъявленный") ставит новую сумму вычета (после исправления), и у вас есть возможность принять ее ближайшим документом "Формирование записей книги покупок" в книгу покупок:
а) либо записью доплиста за прошлый период (заполнив по остаткам и взведя флажки записи доп. листа)
б) обычной записью за очередной период (заполнив по остаткам и не взводя флажки)
Налоговая полагает что б), многие налогоплательщики - что а), а у вас есть опция.
Корректировочный же счет-фактура на уменьшение должен отразиться в книге продаж текущим периодом.
Вопрос, какой документ на руках у вас.
Остальные ответы
Подписаться на ответы
Инфостарт бот
Сортировка:
Древо развёрнутое
Свернуть все
Если у вас "на уменьшение" исправление к счету-фактуре, то доплистом к книге покупок за I квартал. Если корректировочный счет-фактура, то в основную книгу продаж за IV квартал.
Проводки у вас вроде правильные (правда не Дт68-Кт19 а Дт19-Кт68 красным), странно что запись образовалась в книге покупок. Вы не опечатались? Что у вас этот документ сделал в регистрах "НДС продажи", "НДС покупки", "НДС начисленный", "НДС предъявленный" ?
Проводки у вас вроде правильные (правда не Дт68-Кт19 а Дт19-Кт68 красным), странно что запись образовалась в книге покупок. Вы не опечатались? Что у вас этот документ сделал в регистрах "НДС продажи", "НДС покупки", "НДС начисленный", "НДС предъявленный" ?
(2) Пример с организациями Альфа и Бэта это из Консультанта.
Книга покупок формирует дт68-кт19 и корректировка отсторнировала эту запись красным такой же проводкой. НДС в Поступлении был на 4500 (март), корректировкой НДС уменьшен на 200 (апрель). В книгу покупок марта попало 4500, в книгу покупок апреля 4200.
НДС Продажи пусто.
НДС Покупки -4500.
НДС Начисленный пусто.
НДС Предъявленный 4200.
Книга покупок формирует дт68-кт19 и корректировка отсторнировала эту запись красным такой же проводкой. НДС в Поступлении был на 4500 (март), корректировкой НДС уменьшен на 200 (апрель). В книгу покупок марта попало 4500, в книгу покупок апреля 4200.
НДС Продажи пусто.
НДС Покупки -4500.
НДС Начисленный пусто.
НДС Предъявленный 4200.
(3)
Судя по проводкам у вас в базе зарегистрирован не корректировочный счет-фактура, а исправление счета-фактуры.
Оно именно так и работает: полностью сторнирует ранее полученный вычет непосредственно в "НДС покупки" (т.е. в книгу покупок) записью доплиста за прошлый период, а в отложенный вычет по НДС ("НДС предъявленный") ставит новую сумму вычета (после исправления), и у вас есть возможность принять ее ближайшим документом "Формирование записей книги покупок" в книгу покупок:
а) либо записью доплиста за прошлый период (заполнив по остаткам и взведя флажки записи доп. листа)
б) обычной записью за очередной период (заполнив по остаткам и не взводя флажки)
Налоговая полагает что б), многие налогоплательщики - что а), а у вас есть опция.
Корректировочный же счет-фактура на уменьшение должен отразиться в книге продаж текущим периодом.
Вопрос, какой документ на руках у вас.
Судя по проводкам у вас в базе зарегистрирован не корректировочный счет-фактура, а исправление счета-фактуры.
Оно именно так и работает: полностью сторнирует ранее полученный вычет непосредственно в "НДС покупки" (т.е. в книгу покупок) записью доплиста за прошлый период, а в отложенный вычет по НДС ("НДС предъявленный") ставит новую сумму вычета (после исправления), и у вас есть возможность принять ее ближайшим документом "Формирование записей книги покупок" в книгу покупок:
а) либо записью доплиста за прошлый период (заполнив по остаткам и взведя флажки записи доп. листа)
б) обычной записью за очередной период (заполнив по остаткам и не взводя флажки)
Налоговая полагает что б), многие налогоплательщики - что а), а у вас есть опция.
Корректировочный же счет-фактура на уменьшение должен отразиться в книге продаж текущим периодом.
Вопрос, какой документ на руках у вас.
Для получения уведомлений об ответах подключите телеграм бот:
Инфостарт бот