Возврат поставщику и расчет себестоимости РАУЗ
Добрый день!
Конфигурация "Комплексная автоматизация 1.0"
Учет МПЗ по средней, РАУЗ. После проведения документа "Возврат товаров поставщику" при расчете себестоимости программа корректирует стоимость, то есть добавляет проводки - Дт 90.02.1 / Кт 41.01; Дт 60.01 / Кт 41.01.
Главбух утверждает, что это "полный бред".
Читала много материалов по этой теме, правда не нашла однозначных доводов для главбуха по поводу подобного поведения программы. Обращаюсь за помощью. Насколько корректно поведение программы?
Спасибо!
Конфигурация "Комплексная автоматизация 1.0"
Учет МПЗ по средней, РАУЗ. После проведения документа "Возврат товаров поставщику" при расчете себестоимости программа корректирует стоимость, то есть добавляет проводки - Дт 90.02.1 / Кт 41.01; Дт 60.01 / Кт 41.01.
Главбух утверждает, что это "полный бред".
Читала много материалов по этой теме, правда не нашла однозначных доводов для главбуха по поводу подобного поведения программы. Обращаюсь за помощью. Насколько корректно поведение программы?
Спасибо!
По теме из базы знаний
Ответы
Подписаться на ответы
Инфостарт бот
Сортировка:
Древо развёрнутое
Свернуть все
(7) мы проводим возврат один-к-одному, и главбух утверждает, что никакой корректировки при расчете себестоимости быть не должно. Дословно: "Это полный бред!"
Я понимаю, что именно делает программа. Но не могу привести доводов для главбуха.
Менять алгоритм расчета себестоимости тоже считаю не совсем корректным.
Я понимаю, что именно делает программа. Но не могу привести доводов для главбуха.
Менять алгоритм расчета себестоимости тоже считаю не совсем корректным.
Да, сделали на основании поступления. Да, при возврате эти проводки и делаются. Вопрос в сумме. То есть сам документ возврата отработал как надо. Поступило по 100, вернули по 100.
Но на момент возврата у нас уже был этот же товар, по другой стоимости. Соответственно, при расчете себестоимости программа корректирует стоимость этого товара.
Но на момент возврата у нас уже был этот же товар, по другой стоимости. Соответственно, при расчете себестоимости программа корректирует стоимость этого товара.
(12)
С какой проблемой-то? Глупыми главбухами? )
Стоимость будет корректироваться - это нормальное поведение системы. Более того, оно еще и верное с точки зрения логики.
Если уж совсем не нужна эта проводка - прямой путь обхода - сторно-проводка + сторно-движения по учету затрат.
Менее прямой - попытаться повлиять на ситуацию так, чтобы возврат не нашел стоимости для этого товара - провести на другой склад (как выше предлагали), в другом месяце и т.п. Можно еще попытаться установить фиксированную стоимость в возврате нулевой - не помню, дает ли система проводить такие фокусы, правда.
С какой проблемой-то? Глупыми главбухами? )
Стоимость будет корректироваться - это нормальное поведение системы. Более того, оно еще и верное с точки зрения логики.
Если уж совсем не нужна эта проводка - прямой путь обхода - сторно-проводка + сторно-движения по учету затрат.
Менее прямой - попытаться повлиять на ситуацию так, чтобы возврат не нашел стоимости для этого товара - провести на другой склад (как выше предлагали), в другом месяце и т.п. Можно еще попытаться установить фиксированную стоимость в возврате нулевой - не помню, дает ли система проводить такие фокусы, правда.
Способ учета РАУЗ, все материалы или товары учитываются по средней.
Попробую привести пример:
1. На складе у вас 100 ручек по 10 рублей, вы их продаете, осталось 0 ручек и, соответственно, 0 рублей на складе. Хорошо.
2. К вам на склад поступают 50 ручек по 5 рублей. +50, +250
3. Вы делаете возврат 100 ручек по 10 рублей. +100, +1000
Остаток на конец месяца получается 150 ручек общей стоимостью 1250, цена за одну ручку выходит 8,33.
Как мне однажды ответили в 1С поддержке на схожий вопрос: это особенность использования РАУЗ, стоимость будет корректироваться.
Как решение, можете попробовать вернуть на другой склад, тогда стоимость вернувшегося товара не будет корректироваться, так как на другом складе остатка этой номенклатуры не было.
Надеюсь, что нигде не ошибся, но то, что это поведение программы при использовании РАУЗ - это точно.
Попробую привести пример:
1. На складе у вас 100 ручек по 10 рублей, вы их продаете, осталось 0 ручек и, соответственно, 0 рублей на складе. Хорошо.
2. К вам на склад поступают 50 ручек по 5 рублей. +50, +250
3. Вы делаете возврат 100 ручек по 10 рублей. +100, +1000
Остаток на конец месяца получается 150 ручек общей стоимостью 1250, цена за одну ручку выходит 8,33.
Как мне однажды ответили в 1С поддержке на схожий вопрос: это особенность использования РАУЗ, стоимость будет корректироваться.
Как решение, можете попробовать вернуть на другой склад, тогда стоимость вернувшегося товара не будет корректироваться, так как на другом складе остатка этой номенклатуры не было.
Надеюсь, что нигде не ошибся, но то, что это поведение программы при использовании РАУЗ - это точно.
На ИТС попробуйте найти про поведение системы, либо вам может ответить 1С поддержка.
У вас используется способ списание по средней, вам РАУЗ по средней и рассчитывает, программе все равно, где, чего, сколько и сколько это стоит, есть на складе номенклатура с определенной стоимости, значит эта номенклатура будет списываться по средней, и не важно, что когда-то что-то в количество 100 шт продали за 100 рублей, а потом вернули, выбрано по средней, значит считает по средней. Поведение системы корректное.
Вы попробуйте вернуть на другой склад, где нет этой номенклатуры.
У вас используется способ списание по средней, вам РАУЗ по средней и рассчитывает, программе все равно, где, чего, сколько и сколько это стоит, есть на складе номенклатура с определенной стоимости, значит эта номенклатура будет списываться по средней, и не важно, что когда-то что-то в количество 100 шт продали за 100 рублей, а потом вернули, выбрано по средней, значит считает по средней. Поведение системы корректное.
Вы попробуйте вернуть на другой склад, где нет этой номенклатуры.
Оформляйте возврат товаров поставщику через 76.02, как и предлагает программа по умолчанию.
Схема такая:
1) Делаете возврат товаров поставщику, счет учета расчетов, счет учета авансов 60.01, 60.02
Счет учета расчетов по претензиям 76.02
После проведения будет проводка 41 - 76
2) После того как поставщик принял возврат (ну или сразу), делаете корректировку долга (взаимозачет), на сумму возврата.
Будет проводка 60 - 76.
3) Закрываете месяц. Расчет себестоимости при необходимости сделает проводки
76 - 41, 76 - 91, 91 - 76
Таким образом в акте сверки все будет ок, и по себестоимости тоже.
Для корректного расчета себестоимости также нужно не забыть правильно настроить РС Контрагенты организаций для этого контрагента (указать там счета учетов и статью затрат на закладке расчеты по таре) (даже если тары нет в возврате).
Схема такая:
1) Делаете возврат товаров поставщику, счет учета расчетов, счет учета авансов 60.01, 60.02
Счет учета расчетов по претензиям 76.02
После проведения будет проводка 41 - 76
2) После того как поставщик принял возврат (ну или сразу), делаете корректировку долга (взаимозачет), на сумму возврата.
Будет проводка 60 - 76.
3) Закрываете месяц. Расчет себестоимости при необходимости сделает проводки
76 - 41, 76 - 91, 91 - 76
Таким образом в акте сверки все будет ок, и по себестоимости тоже.
Для корректного расчета себестоимости также нужно не забыть правильно настроить РС Контрагенты организаций для этого контрагента (указать там счета учетов и статью затрат на закладке расчеты по таре) (даже если тары нет в возврате).
(24) Не хочет потому что "не привыкла" или на это есть какие-то (хм и какие?) объективные причины? Сальдо по 76.02 в конце месяца все равно будет = 0, чем мешает использование 76 счета?
Хотите чтобы в оборотке (акте сверки) по контрагенту не появлялись непонятные копейки - делайте через 76 счет.
Правильно-не правильно должен решать бухгалтер. В плане возвратов насколько понимаю надо руководствоваться письмом Роскомторга от 10.07.1996 N 1-794/32-5. Там расписаны различные схемы.
Я говорю только об оформление возврата в программе 1С, так чтобы у вас не было проблем ни с обороткой, ни с себестоимостью. Так как написал я - работать будет.
Не хотите 76 счет - делайте возврат обратной реализацией. (но корректировка долга все равно нужна будет).
Хотите чтобы в оборотке (акте сверки) по контрагенту не появлялись непонятные копейки - делайте через 76 счет.
Правильно-не правильно должен решать бухгалтер. В плане возвратов насколько понимаю надо руководствоваться письмом Роскомторга от 10.07.1996 N 1-794/32-5. Там расписаны различные схемы.
Я говорю только об оформление возврата в программе 1С, так чтобы у вас не было проблем ни с обороткой, ни с себестоимостью. Так как написал я - работать будет.
Не хотите 76 счет - делайте возврат обратной реализацией. (но корректировка долга все равно нужна будет).
(23) Снова вынуждена поднимать тему, поскольку не можем прийти с главбухом к общему мнению
Обращаюсь к Вам за помощью.
На текущий момент пришли к тому, что вроде бы как и согласна она с тем, что корректируется себестоимость. Сейчас вопрос стоит в том, что проводки идут через 91 счет. Главбух хочет видеть эти движения через 90. Это как-то настраивается?
Спасибо!
Обращаюсь к Вам за помощью.
На текущий момент пришли к тому, что вроде бы как и согласна она с тем, что корректируется себестоимость. Сейчас вопрос стоит в том, что проводки идут через 91 счет. Главбух хочет видеть эти движения через 90. Это как-то настраивается?
Спасибо!
(27)
Вам уже отвечали, в принципе...
Ваша главбух, по сути, хочет не ВОЗВРАТ как отдельную операцию, а СТОРНО.
Её логика, на самом деле, тоже верная: если возврат прошёл в том же периоде, что и реализация, то не нужно делать дополнительных проводок. Нужно отсторнировать конкретную реализацию. то есть, делаются точно те же проводки (да-да, и Дт с Кт местами не меняются!), но с отрицательными количеством и суммой.
Вы "пропихиваете" ей возврат как отдельную операцию. Это тоже верно, но в случае, если возврат проходит в другом периоде.
Таким образом,
1) Ваша главбух, на самом деле, тоже права. И Вы правы. :-) (вот такая, понимаешь, загогулина...)
2) Поговорите с бухшей на её языке: Вы предлагаете возврат - решение, которое правильно для случая с разными периодами (более универсальное). Ваша главбух хочет сторно - ну так и ПУСТЬ ДЕЛАЕТ СТОРНО! Документом Сторно пройтись по той реализации, и всего делов-то! Проводки выйдут такими, какими их ожидает увидеть бухгалтерша, и РАУЗ тут ни при чём окажется. А в комментарии к сторно указать, что это - возврат (его дату и номер).
Вам уже отвечали, в принципе...
Ваша главбух, по сути, хочет не ВОЗВРАТ как отдельную операцию, а СТОРНО.
Её логика, на самом деле, тоже верная: если возврат прошёл в том же периоде, что и реализация, то не нужно делать дополнительных проводок. Нужно отсторнировать конкретную реализацию. то есть, делаются точно те же проводки (да-да, и Дт с Кт местами не меняются!), но с отрицательными количеством и суммой.
Вы "пропихиваете" ей возврат как отдельную операцию. Это тоже верно, но в случае, если возврат проходит в другом периоде.
Таким образом,
1) Ваша главбух, на самом деле, тоже права. И Вы правы. :-) (вот такая, понимаешь, загогулина...)
2) Поговорите с бухшей на её языке: Вы предлагаете возврат - решение, которое правильно для случая с разными периодами (более универсальное). Ваша главбух хочет сторно - ну так и ПУСТЬ ДЕЛАЕТ СТОРНО! Документом Сторно пройтись по той реализации, и всего делов-то! Проводки выйдут такими, какими их ожидает увидеть бухгалтерша, и РАУЗ тут ни при чём окажется. А в комментарии к сторно указать, что это - возврат (его дату и номер).
(30)
А Вы ответьте ей так:
Если всё прошло в разных периодах - это Возврат, и проводки формируются так, как формируются. Всё правильно, и главбух пусть успокоится.
Если всё прошло в одном периоде - это Сторно.
А выяснить, как будет лучше - очень просто: на возврат выписывается отдельный счёт-фактура? Если да, то это - отдельная операция. Если нет - то нужно именно Сторно, и не забыть отсторнировать и выставленный ранее счет-фактуру!
А Вы ответьте ей так:
Если всё прошло в разных периодах - это Возврат, и проводки формируются так, как формируются. Всё правильно, и главбух пусть успокоится.
Если всё прошло в одном периоде - это Сторно.
А выяснить, как будет лучше - очень просто: на возврат выписывается отдельный счёт-фактура? Если да, то это - отдельная операция. Если нет - то нужно именно Сторно, и не забыть отсторнировать и выставленный ранее счет-фактуру!
(33)
Там описывается, в первую очередь, что возврат в том же периоде - это СТОРНО!
С точки зрения логики: возврат - это либо встречная продажа (если по договору), либо дополнительная операция с проводками (если по требованию закона и за прошлые периоды), либо отмена продажи (если по требованию закона и в текущем периоде).
С точки зрения бухгалтера отмена операции - это сторно.
Объясните ей так: закон и ПБУ предусматривают, что если возврат в том же периоде, то нужно "отменить" продажу. То есть, аннулировать счёт-фактуру (он даже в Книгу продаж не должен попадать!), и отменить проводки - в точности так, как они были сделаны. Это - только сторно.
Возврат с прошлых периодов - это прибыли/убытки ПРОШЛЫХ ПЕРИОДОВ, обнаруженные в текущем периоде. То есть, обязательно - счёт 91 (прочие доходы/расходы). Тут программа делает всё корректно.
Если Вы в текущем периоде сделаете возврат, то из-за расчета себестоимости по среднему Вы гарантированно получите не совсем те проводки, которые были при продаже. Образуется сальдо по себестоимости, которое должно быть отнесено... куда-то. Куда?
Если мы касаемся прошлого периода, всё просто: счёт 91, и только он.
Если мы касаемся текущего периода, то..... то у Вашего бухгалтера НЕТ оснований для выделения прибыли или убытка! То, что она хочет - это "спрятать" разницу в себестоимости в текущих доходах/расходах. А на основании чего? У неё нет документа, на основании которого она могла бы сделать перерасчёт себестоимости! А значит, разницы в себестоимости и НЕ ДОЛЖНЫ ВОЗНИКАТЬ! Нельзя их списывать на сч.90. Если на эту сумму "выйдет" налоговая проверка, они обоснованно её уберут и доначислят налоги. А единственный вариант сделать так, чтобы не возникало левых разниц - это ТОЛЬКО сторно!
А проводки через сч.90 возникают только в том случае, если делается возврат по договору, когда в законе нет оснований для возврата, а основанием служит пункт договора. Тогда это - встречная продажа, а она оформляется как продажа и проходит, как обычно, через сч.90.
Там описывается, в первую очередь, что возврат в том же периоде - это СТОРНО!
С точки зрения логики: возврат - это либо встречная продажа (если по договору), либо дополнительная операция с проводками (если по требованию закона и за прошлые периоды), либо отмена продажи (если по требованию закона и в текущем периоде).
С точки зрения бухгалтера отмена операции - это сторно.
Объясните ей так: закон и ПБУ предусматривают, что если возврат в том же периоде, то нужно "отменить" продажу. То есть, аннулировать счёт-фактуру (он даже в Книгу продаж не должен попадать!), и отменить проводки - в точности так, как они были сделаны. Это - только сторно.
Возврат с прошлых периодов - это прибыли/убытки ПРОШЛЫХ ПЕРИОДОВ, обнаруженные в текущем периоде. То есть, обязательно - счёт 91 (прочие доходы/расходы). Тут программа делает всё корректно.
Если Вы в текущем периоде сделаете возврат, то из-за расчета себестоимости по среднему Вы гарантированно получите не совсем те проводки, которые были при продаже. Образуется сальдо по себестоимости, которое должно быть отнесено... куда-то. Куда?
Если мы касаемся прошлого периода, всё просто: счёт 91, и только он.
Если мы касаемся текущего периода, то..... то у Вашего бухгалтера НЕТ оснований для выделения прибыли или убытка! То, что она хочет - это "спрятать" разницу в себестоимости в текущих доходах/расходах. А на основании чего? У неё нет документа, на основании которого она могла бы сделать перерасчёт себестоимости! А значит, разницы в себестоимости и НЕ ДОЛЖНЫ ВОЗНИКАТЬ! Нельзя их списывать на сч.90. Если на эту сумму "выйдет" налоговая проверка, они обоснованно её уберут и доначислят налоги. А единственный вариант сделать так, чтобы не возникало левых разниц - это ТОЛЬКО сторно!
А проводки через сч.90 возникают только в том случае, если делается возврат по договору, когда в законе нет оснований для возврата, а основанием служит пункт договора. Тогда это - встречная продажа, а она оформляется как продажа и проходит, как обычно, через сч.90.
Для получения уведомлений об ответах подключите телеграм бот:
Инфостарт бот