Обзор 6-НДФЛ. Подготовка к сдаче отчета за 9 месяцев

21.09.16

Учетные задачи - Регламентированный учет и отчетность

В публикации представлен обзор информации об отчете по форме 6-НДФЛ. Приведены примеры наиболее часто встречающихся вопросов при отражении операций начисления доходов и отражении данных о доходах в расчете 6-НДФЛ.

Общее о 6-НДФЛ

6-НДФЛ – новая форма отчетности с 2016 г., которая отражает сведения о начисленном, удержанном НДФЛ и сроках перечисления налога в бюджет.

Отчет заполняется на основании данных учета доходов, начисленных и выплаченных физическим лицам налоговым агентом, предоставленных физическим лицам налоговых вычетов, исчисленного и удержанного НДФЛ, содержащихся в регистрах налогового учета (п. 1 ст. 230 НК РФ).

Расчет по форме 6-НДФЛ утвержден  Приказом ФНС РФ от 14.10.2015 N ММВ-7-11/450. 

Общее о 6-НДФЛ. Кто должен сдавать 6-НДФЛ

Декларацию сдают все юридические лица и индивидуальные  предприниматели, являющиеся налоговыми агентами.

Если в компании работает менее 25 человек, то отчитываться можно на бумаге. Остальные должны предоставить расчет строго в электронном виде в формате xml (приказ Министерства Российской Федерации по налогам и сборам от 02.04.2002 N БГ-3-32/169).

Общее о 6-НДФЛ. Когда нужно сдавать 6-НДФЛ

Расчет по форме 6-НДФЛ предоставляется ежеквартально налоговыми агентами, а именно:

  За 1 квартал – до 30 апреля;

  За 6 месяцев – до 31 июля;

  За 9 месяцев  – до 31 октября;

  За год – вместе со справками 2-НДФЛ до 1 апреля.

Примечание: если срок подачи декларации попадает на выходной день, то срок переносится на первый рабочий день после выходного.

Общее о 6-НДФЛ. Ответственность налогоплательщика

За не сданный вовремя расчет оштрафуют как минимум на 1000 руб., а за неточности в расчете — на 500 руб.

п. 1.2 ст. 126 НК РФ – за непредставление налоговым агентом в установленный срок расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом, влечет взыскание штрафа в размере 1000 рублей за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для его представления.

п. 1 ст. 126.1 НК РФ - представление налоговым агентом налоговому органу документов, предусмотренных настоящим Кодексом, содержащих недостоверные сведения, влечет взыскание штрафа в размере 500 рублей за каждый представленный документ, содержащий недостоверные сведения.

п. 2  ст. 126.1 НК РФ - налоговый агент освобождается от ответственности, в случае, если им самостоятельно выявлены ошибки и представлены налоговому органу уточненные документы до момента, когда налоговый агент узнал об обнаружении налоговым органом недостоверности содержащихся в представленных им документах сведений.

В письме от 09.08.2016 № ГД-4-11/14515 ФНС России разъяснила, что следует понимать под «недостоверными сведениями» для целей наложения штрафа.

ФНС России отметила, что в Налоговом кодексе нет определения понятия "недостоверные сведения". Поэтому применительно к форме  6-НДФЛ это могут быть любые ошибки, допущенные налоговым агентом при заполнении соответствующих реквизитов .Так, в частности, штраф может быть наложен за недостоверную информацию в виде арифметических ошибок, искажения суммовых показателей и иных ошибок, которые повлекли неблагоприятные последствия для бюджета в виде не исчисления (частичного исчисления) НДФЛ, не перечисления НДФЛ, а также нарушения прав физических лиц (например, прав на налоговые вычеты).

В этом же письме налоговое ведомство указало, что если недостоверная информация в форме 6-НДФЛ не привела к не исчислению (частичному исчислению) налога, к неблагоприятным последствиям для бюджета, а также нарушению прав физических лиц, то налоговому органу при рассмотрении дела о взыскании санкции за налоговое правонарушение необходимо учитывать п. 1 ст. 112 НК РФ, которым установлены обстоятельства, смягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения.

Общее о 6-НДФЛ. Права налогоплательщика

При возникновении затруднений с заполнением расчета 6-НДФЛ налогоплательщики вправе обратиться в налоговые органы по месту учета за разъяснениями.

Основание: ст. 21 НК РФ, письмо ФНС России от 27.07.2016 № БС-3-11/3426@

Так же согласно пп. 3 п. 1 ст. 111 НК РФ выполнение налогоплательщиком письменных разъяснений налоговых органов о порядке исчисления, уплаты налога или по иным вопросам применения законодательства о налогах и сборах является обстоятельством, которое исключает его вину в совершении налогового правонарушения. Соответственно, в таком случае налогоплательщик не привлекается к налоговой ответственности.

Состав 6-НДФЛ

Расчет по форме 6-НДФЛ состоит из разделов:

-Титульный лист;

-Раздел 1;

-Раздел 2.

На титульном листе указываются сведения:

-Об организации, предоставляющей расчет;

-Налоговом органе, куда предоставляется расчет;

-Отчетном периоде;

-Номере корректировки расчета.

В разделе 1 указываются обобщенные по всем физическим лицам суммы начисленного дохода, исчисленного и удержанного налога нарастающим итогом с начала налогового периода по соответствующей налоговой ставке.

Если налоговый агент выплачивал физическим лицам в течение налогового периода доходы, облагаемые по разным ставкам, то раздел 1 заполняется для каждой из ставок налога.

В разделе 2 за соответствующий отчетный период отражаются только те операции, которые произведены за последние три месяца этого отчетного периода.

Организация учета НДФЛ в 1С

Способ 1. Исчисленный НДФЛ не принимать, как удержанный

Операция

Дата отражения

Документы в 1С

Начисление НДФЛ

Дата начисление дохода

Начисление отпуска,

Начисление больничного,

Начисление зарплаты,

Регистрация разовых начислений,

Премии.

Удержание НДФЛ

Дата выплаты дохода

Ведомость на выплату зарплаты

Примечание: данный способ предпочтителен, т.к. полностью соответствует требованиям НК РФ. Но при этом очень важно контролировать последовательность проведения документов (аванс, начисление, выплата).

Способ 2. Исчисленный НДФЛ принимать, как удержанный

Операция

Дата отражения

Документы в 1С

Начисление НДФЛ

Дата начисление дохода

Начисление отпуска,

Начисление больничного,

Начисление зарплаты,

Регистрация разовых начислений,

Премии.

Удержание НДФЛ

Дата выплаты, указанная при начислении

Те же, что при начислении НДФЛ

Примечание: данный способ удобен при большом документообороте. Но для корректного отражения удержания НДФЛ необходимо точно указывать даты выплаты при начислении доходов.

6-НДФЛ в примерах, вопросах и ответах

Вопрос: Как определить период выплаты дохода?

Ответ: При решении этого вопроса налоговая служба рекомендует руководствоваться датой получения дохода, которая определяется по правилам ст. 223 НК РФ.

Пример:

- заработная плата за декабрь 2015 года выплачена работнику в январе 2016 года. Период, за который выплачен доход - декабрь 2015 года;

- выплата по договору гражданско-правового характера за услуги, оказанные 22.12.2015, произведена 01.02.2016. Период, за который выплачен доход - февраль 2016 года;

- отпускные работнику за ежегодный оплачиваемый отпуск с 01.07.2016 по 14.07.2016 перечислены 27.06.2016. Период, за который выплачен доход - июнь 2016 года.

Основание: Письмо Федеральной налоговой службы от 1 августа 2016 г. N БС-4-11/13984@ "О направлении разъяснений по вопросам представления и заполнения расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ) "

Вопрос: Как заполнить строку 120 "Срок перечисления налога" в разделе 2 расчета 6-НДФЛ?

Ответ: ФНС России указала, что в разделе 2 по строке 120 "Срок перечисления налога" проставляется дата, не позднее которой должна быть перечислена сумма НДФЛ. Эта дата определяется в соответствии с положениями п. 6 ст. 226 НК РФ и п. 9 ст. 226.1 НК РФ (операции с ценными бумагами).

Основание: Письмо ФНС России от 20.01.2016 № БС-4-11/546@ ФНС "По вопросу заполнения формы 6-НДФЛ"

Вопрос: Нужно ли предоставлять «нулевой» расчет 6-НДФЛ

Ответ: Если российская организация или индивидуальный предприниматель не производят выплату доходов физическим лицам, то обязанности по представлению расчета по форме 6-НДФЛ не возникает.

Основание: Письмо Федеральной налоговой службы от 4 мая 2016 г. N БС-4-11/7928@ "По вопросу представления расчета по форме 6-НДФЛ"

Примечание: некоторые органы ФНС рекомендуют предоставлять «нулевой» расчет 6-НДФЛ. В этом случае он будет принят налоговым органом в установленном порядке.

Вопрос: Как заполнять расчет 6-НДФЛ, если доход физлицам выплачивался только в одном из кварталов календарного года?

Ответ: Специалисты налоговой службы пояснили, что в такой ситуации в форме 6-НДФЛ, подаваемой за период, в котором начислен (выплачен) доход, заполняются оба раздела – раздел 1 и раздел 2; в форме 6-НДФЛ за последующие отчетные периоды (в том числе за год) заполняется только раздел 1.

Основание: Письмо от 23.03.2016 № БС-4-11/4958@"О заполнении и представлении расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом по форме 6-НДФЛ"

Вопрос: За какой период отражать больничный за июнь, если он перечислен в июле?

Ответ: доход в виде пособия по временной нетрудоспособности признается на дату выплаты дохода, в том числе путем перечисления на счет в банке (пп. 1 п. 1 ст. 223 НК РФ). Удержать НДФЛ налоговый агент обязан при его фактической выплате (п. 4 ст. 226 НК РФ), а перечислить в бюджет не позднее последнего дня месяца, в котором была произведена выплата (абз. 2 п. 6 ст. 226 НК РФ).

Таким образом, если больничный за июнь перечислен в июле, например, 5 числа, то в расчете 6-НДФЛ за полугодие он не отражается, а в разделе 2 за девять месяцев данная сумма попадает следующим образом:

в строке 100 – 05.07.2016;

в строке 110 – 05.07.2016;

в строке 120 – 01.08.2016 (так как 31 июля 2016 года – выходной).

Основание: Письмо Федеральной налоговой службы от 1 августа 2016 г. № БС-4-11/13984@
"О направлении разъяснений по вопросам представления и заполнения расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ) "

Вопрос: Как в расчете 6-НДФЛ отражать зарплату за июнь, выплаченную в июле?

Ответ: Если зарплата за июнь выплачена в июле, то:

в строках 020 и 040 расчета 6-НДФЛ за первое полугодие указывается сумма доходов и исчисленный НДФЛ с этих доходов с января по июнь;

в строках 070 и 080 расчета 6-НДФЛ за первое полугодие не указывается сумма НДФЛ с доходов за июнь (т.е. если выплат доходов за январь-июнь не было вообще, указывается 0, а если были какие-то выплаты доходов, то указывается налог, удержанный только с этих доходов);

в строке 070 расчета 6-НДФЛ за девять месяцев указывается сумма удержанного НДФЛ с выплаченной в июле заработной платы за июнь;

в разделе 2 расчета 6-НДФЛ за девять месяцев заполняются соответствующим образом строки 100-140 по данной выплате.

Основание: Письмо Федеральной налоговой службы от 1 августа 2016 г. № БС-4-11/13984@ "О направлении разъяснений по вопросам представления и заполнения расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ) ";  Письмо ФНС от 16.05.2016 № БС-4-11/8609

Вопрос: Как заполнить 6-НДФЛ по выплатам в натуральной форме?

Ответ: Если помимо натуральной выплаты иных начислений налоговый агент не производит (например, сотрудник увольняется, но при увольнении никаких выплат ему не положено), то, по мнению ФНС России, эта выплата отражается в строках 020040 и 080 раздела 1 расчета 6-НДФЛ.

Раздел 2 формы 6-НДФЛ за тот период, в котором налоговый агент выплатил натуральный доход, заполняется следующим образом:

по строке 100 указывается дата выплаты;

по строкам 110-120 – 00.00.0000;

по строке 130 – сумма дохода;

по строке 140 – 0.

Основание: Письмо Федеральной налоговой службы от 1 августа 2016 г. № БС-4-11/13984@
"О направлении разъяснений по вопросам представления и заполнения расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ)"

Вопрос: Как указать дату перечисления налога по премии, выплаченной в пятницу?

Ответ: датой получения дохода в виде премии признается день выплаты премии, в том числе путем перечисления средств на счет в банке (пп. 1 п. 1 ст. 223 НК РФ).

Удержать налог нужно из дохода при его фактической выплате (п. 4 ст. 226 НК РФ), а перечислить в бюджет не позднее дня, который следует за днем выплаты (п. 6 ст. 226 НК РФ).

Из этого следует, что если премия выплачена в пятницу, то обязанность перечислить ее в бюджет у работодателя возникает в субботу, т.е. в выходной день. В этом случае применяется общее правило о переносе сроков: если срок истекает в выходной день, то датой окончания срока признается следующий за ним рабочий день (п. 7 ст. 6.1 НК РФ).

В комментируемом письме налоговое ведомство указало, что если премия выплачена, например, 20 мая 2016 года, то она отражается в разделе 2 расчета 6-НДФЛ следующим образом:

по строке 100 – 20.05.2016;

по строке 110 – 20.05.2016;

по строке 120 – 23.05.2016.

Отметим, что правило о переносе сроков (в том числе указание их в отчетности) применяется во всех случаях, когда дата перечисления налога попадает на выходной день. Это, например, касается пособия по временной нетрудоспособности, если в месяце, когда оно выплачено, последний календарный день – выходной.

Однако данное правило не касается дат получения доходов. Например, по доходам в виде заработной платы в строке 100 расчета 6-НДФЛ указывается последний день месяца, даже если он выходной.

Основание: Письмо Федеральной налоговой службы от 1 августа 2016 г. № БС-4-11/13984@ "О направлении разъяснений по вопросам представления и заполнения расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ) "

Вопрос: Как заполнить расчет 6-НДФЛ, если зарплата выплачена до окончания месяца?

Ответ: Согласно п. 2 ст. 223 НК РФ датой фактического получения дохода в виде оплаты труда признается последний день месяца, за который начислен доход за выполнение трудовых обязанностей.

В письме от 24.03.2016 № БС-4-11/5106@ ФНС России разъяснила порядок заполнения расчета по форме 6-НДФЛ, если зарплата полностью выплачена до окончания месяца (например, зарплата за январь выплачена 25 января). Налоговое ведомство указало, что в таком случае в разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ отражаются следующие данные:

по строке 100 (дата фактического получения дохода) – 31.01.2016;

по строке 110 (дата удержания налога) – 25.01.2016;

по строке 120 (срок перечисления налога) – 26.01.2016;

по строкам 130 и 140 – соответствующие суммовые показатели.

Основание: Письмо ФНС России от 24.03.2016 № БС-4-11/5106@

Вопрос: Об определении даты получения дохода в виде оплаты отпускных в целях НДФЛ.

Ответ: Дата фактического получения дохода в виде оплаты отпуска определяется в соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 223 Кодекса как день выплаты дохода, в том числе перечисления дохода на счета налогоплательщика в банках.

Основание: Письмо Минфина от 26 января 2015 г. N 03-04-06/2187

Вопрос: Как заполнить раздел 1 расчета 6-НДФЛ при перерасчете отпускных?

Ответ: Налоговое ведомство напомнило, что раздел 1 расчета 6-НДФЛ заполняется нарастающим итогом за первый квартал, полугодие, 9 месяцев и год. Поэтому при перерасчете отпускных в этом разделе отражаются итоговые суммы с учетом произведенного перерасчета.

Основание: Письмо от 24.05.2016 № БС-4-11/9248 ФНС "По вопросу заполнения формы 6-НДФЛ"

Вопрос: Как заполнять раздел 2 формы 6-НДФЛ, если сумма стандартного вычета больше суммы дохода?

Ответ: ФНС России разъяснила, что в данном случае указывать нужно сумму выплаченного дохода. Например, сотруднику 5 мая 2016 года выплачен доход за выполнение трудовых обязанностей в размере 6 750 рублей, при этом сумма предоставленных стандартных налоговых вычетов на детей превышает размер самого дохода.

Данная сумма в разделе 2 расчета 6-НДФЛ отражается по строкам следующим образом:

100 – 05.05.2016,

110, 120 – 00.00.0000,

130 – 6 750,

140 – 0.

Основание: Письмо ФНС от 05.08.2016 № БС-4-11/14373

Вопрос: Как в расчете 6-НДФЛ указывать суммы, которые налогом не облагаются?

Ответ: Виды дохода, которые НДФЛ облагать не следует, поименованы в ст. 217 НК РФ. В Порядке заполнения 6-НДФЛ нет указания на то, нужно ли данные суммы указывать в каком-либо разделе расчета. В своих письмах налоговое ведомство еще раз подтвердило, что доходы, которые НДФЛ не облагаются, в 6-НДФЛ не включаются.

Основание: Письма ФНС России от 23.03.2016 № БС-4-11/4900@ и № БС-4-11/4901, № БС-4-11/13984@

Вопрос: Как заполнить 6-НДФЛ, если зарплата за декабрь 2016 года выплачена в январе 2017 года?

Ответ: Согласно Порядку заполнения расчета по форме 6-НДФЛ (утв. приказом ФНС России от 14.10.2015 № ММВ-7-11/450@), налоговое ведомство разъяснило, что у налогового агента отсутствуют основания отражать в расчете 6-НДФЛ за 2016 год налог с зарплаты за декабрь, выплаченной в январе 2017 года. Следовательно, указанный НДФЛ подлежит отражению в 6-НДФЛ за 1-й квартал 2017 года.

Основание: Письмо Федеральной налоговой службы от 1 августа 2016 г. № БС-4-11/13984@ "О направлении разъяснений по вопросам представления и заполнения расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ) "

Вопрос: Как заполнить 6-НДФЛ при выплате дивидендов акционерам?

Ответ: Налоговое ведомство отметило следующее: согласно пп. 3 п. 9 ст. 226.1 НК РФ налог с указанных дивидендов налоговый агент уплачивает в срок не позднее одного месяца с даты выплаты денежных средств.

Поэтому если дивиденды физическому лицу выплачены 20.06.2016 в размере 10 000 рублей, а НДФЛ перечислен 20.07.2016, то данная операция отражается следующим образом. В расчете 6-НДФЛ за полугодие заполняются строки 020,040 и 070 раздела 1. В расчете 6-НДФЛ за 9 месяцев заполняется раздел 2, в котором указывается:

по строке 100 – 20.06.2016;

по строке 110 – 20.06.2016;

по строке 120 – 20.07.2016;

по строке 130 – 10 000;

по строке 140 – 1300.

Основание: Письмо ФНС России от 09.08.2016 № ГД-4-11/14507

6-НДФЛ НДФЛ зарплата

См. также

Обновление для КА 1.1, ЗУП 2.5, БУХ 2.0: НДС, ЕФС-1, Расчет страховых взносов, Мобилизация, Статистика, Электронные трудовые книжки, 2-НДФЛ, Регламентированная отчетность, Кадровый учет, Прослеживаемость импортных товаров

Зарплата Регламентированный учет и отчетность Кадровый учет Обновление 1С Платформа 1С v8.3 Сложные периодические расчеты 1С:Комплексная автоматизация 1.х 1С:Бухгалтерия 2.0 1С:Зарплата и Управление Персоналом 2.5 Бухгалтерский учет Налоговый учет Управленческий учет Акцизы ЕНВД ЕСН Земельный налог ИП, ПБОЮЛ, КФХ Налог на имущество Налог на прибыль НДС НДФЛ ФОМС, ЕФС Транспортный налог УСН ПСН (патентная система налогообложения) Платные (руб)

Обновления для конфигураций: КА 1.1; ЗУП 2.5; БУХ 2.0; КА 1.1 Комплексная автоматизация торговли алкогольной продукцией; КА 1.1 Комплексный учет сельскохозяйственного предприятия

19900 руб.

01.04.2020    140621    678    352    

232

Курсовые разницы в 2022 - 2024 годах в «1С:Управление производственным предприятием» ред.1.3 (УПП)

Регламентированный учет и отчетность Платформа 1С v8.3 1С:Управление производственным предприятием Россия Налоговый учет Налог на прибыль Платные (руб)

Внешний отчет для УПП 1.3. позволяет вывести детализацию по документам расчета для определения временных разниц в налоговом учете согласно новому законодательству от марта 2022 года и декабрьские дополнения к нему. Отчет подобен отчету в конфигурации Бухгалтерия предприятия 3.0. Контроль счетов 77, 98.КР, 97.КР и декларации по налогу на прибыль. Грамотное обоснование - отложить уплату налога на прибыль за 2022 -2024 годы.

14400 руб.

15.12.2022    16198    165    24    

130

Алкогольные Декларации по Форме 7 и 8 по данным ЕГАИС из 1С Розница 2.2.4 - 2.х (УТ 11.5.х) (Комплексная Автоматизация)(Конвертация формата 4.3 в формат 4.4 для форм 11 и 12 сформированные за 1-й квартал в 7 и 8)

Регламентированный учет и отчетность Розничная торговля Файловый обмен (TXT, XML, DBF), FTP Обмен с ГосИС Платформа 1С v8.3 1С:Розница 2 Розничная и сетевая торговля (FMCG) Россия Бухгалтерский учет Акцизы Платные (руб)

Обработка формирует файлы алкогольных декларации форм 7,8 с 1С:Розницы от 2.3.8. ,Управление Торговлей 11.х Проста в использовании. Формат выгрузки деклараций: 4.4, есть возможность объединять сформированные декларации из файлов XML.Дополнительно можно делать передачу в рег2 по остаткам и списывать остатки ЕГАИС по данным базы (пиво)

3600 руб.

20.07.2016    168456    1201    1699    

1000

Учет акцизов в 1С: Бухгалтерии 3.0 - Газировка

Регламентированный учет и отчетность Розничная торговля Платформа 1С v8.3 Бухгалтерский учет 1С:Бухгалтерия 3.0 Оптовая торговля, дистрибуция, логистика Россия Бухгалтерский учет Налоговый учет Акцизы Платные (руб)

В стандартном функционале 1С: Бухгалтерия 3.0 нет учета акцизов. Счет-фактуры и УПД в печатных формах не заполняют сумму акциза. При проведении документа Реализация, «сумма Акциз» не высчитывается и не формируются проводки. Для решения этой проблемы мы разработали расширение "Акцизы - Газировка" для 1С: Бухгалтерии 3.0 (ПРОФ). Расширение "Акцизы - Газировка" будет полезно производителям сладкой газированной воды с 1 июля 2023 года.

11500 руб.

02.06.2023    6190    42    11    

28

Учет акцизов в 1С: Бухгалтерии 3.0 Расширение конфигурации в части работы с акцизами - Пиво

Регламентированный учет и отчетность Платформа 1С v8.3 Бухгалтерский учет 1С:Бухгалтерия 3.0 Оптовая торговля, дистрибуция, логистика Россия Бухгалтерский учет Акцизы Платные (руб)

В стандартном функционале 1С: Бухгалтерия 3.0 нет учета акцизов. Счет-фактуры и УПД в печатных формах не заполняют сумму акциза. При проведении документа Реализация, «сумма Акциз» не высчитывается и не формируются проводки. Расширение Акцизы - Пиво выделит сумму акциза в первичных документах. Список доработанных документов 1С: Реализация (акты, накладные, УПД), Корректировка реализации, Списание товаров, материалов. Первичные документы с отображением акциза - счет-фактура, УПД.

11500 руб.

23.12.2019    50781    234    110    

85

Акцизы на сахаросодержащие напитки

Регламентированный учет и отчетность ЭДО и ОФД Платформа 1С v8.3 1С:Бухгалтерия 3.0 Пищевая промышленность Россия Бухгалтерский учет Налоговый учет Акцизы Платные (руб)

Расширение для Бухгалтерии предприятия 3.0 «Акцизы на сахаросодержащие напитки» предназначено для автоматизированного учета сумм акцизов по реализованным сахаросодержащим напиткам с 01 июля 2023 года. Позволяет выделить суммы акциза в первичных документах («Реализация товаров и услуг», «Корректировка реализации»), сформировать проводки по начислению акциза, а также сформировать и отправить корректные документы по ЭДО.

14400 руб.

16.10.2023    1078    10    0    

9

Государственные контракты в УТ 11.5, КА 2.5.11 с выгрузкой в ЕИС (Госзакупки)

Регламентированный учет и отчетность Обмен с ГосИС ЭДО и ОФД Платформа 1С v8.3 1С:Управление торговлей 11 Оптовая торговля, дистрибуция, логистика Россия Управленческий учет Платные (руб)

Работаете по контрактной схеме, сталкивались с проблемой, что в контракте жестко указаны наименование, цена, единица измерения товара. И не все готовы создавать новую номенклатуру под каждый контракт или менять наименование и единицу измерения для уже имеющейся. Тем более, бывает так, что контракт - это формальность. Контракт не описывает жесткие условия поставки, нужно соблюсти правильность в предоставлении документов. Данное решение позволит вам оперировать своей номенклатурой при оформлении реализаций по контракту, в то же время выводить на печать документы, соответствующие данным контракта. Реализована выгрузка для сайта госзакупок по 44-ФЗ.

40800 руб.

19.12.2022    10078    18    18    

15
Комментарии
В избранное Подписаться на ответы Сортировка: Древо развёрнутое
Свернуть все
1. greyhedgehog 2 28.09.16 11:03 Сейчас в теме
Спасибо, в общем понятно, есть только некоторая путаница:

в строках 070 и 080 расчета 6-НДФЛ за первое полугодие эта сумма не указывается (т.е. если выплат за январь-июнь не было вообще, указывается 0, а если были какие-то иные доходы, то указываются только они);

в строке 070 расчет 6-НДФЛ за девять месяцев указывается сумма выплаченной в июле заработной платы;

В строках 070 и 080 отражается не сумма дохода и заработной платы, а сумма удержанного и не удержанного налога! Или я не прав?
2. Ann-Nancy 5 28.09.16 12:22 Сейчас в теме
(1) greyhedgehog, вы правы. Автор статьи не корректно пересказал выдержку из письма ФНС. В оригинале это выглядит так:

Вопрос 6. Как отразить исчисленную сумму налога на доходы физических лиц с заработной платы, начисленной за июнь, но выплаченной в июле, по строкам 070 и 080 раздела 1 расчета по форме 6-НДФЛ за полугодие 2016 года?
Ответ: По строке 070 "Сумма удержанного налога" раздела 1 указывается общая сумма налога, удержанная налоговым агентом, нарастающим итогом с начала налогового периода. По строке 080 "Сумма налога, не удержанная налоговым агентом" раздела 1 указывается общая сумма налога, не удержанная на отчетную дату налоговым агентом, нарастающим итогом с начала налогового периода, с учетом положений пункта 5 статьи 226 Кодекса и пункта 14 статьи 226.1 Кодекса.
Поскольку удержание суммы налога с дохода в виде заработной платы, начисленной за июнь, но выплаченной в июле, налоговым агентом должно производится в июле непосредственно при выплате заработной платы (при условии отсутствия выплат доходов в январе - июнь), в строках 070 и 080 раздела 1 расчета 6-НДФЛ за полугодие 2016 года проставляется "0". Данная сумма налога отражается в строке 040 раздела 1 расчета по форме 6-НДФЛ за полугодие 2016 года.
При этом, данная сумма налога должна быть отражена в строке 070 раздела 1, а также непосредственно сама операция в разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ за девять месяцев 2016 года.

Письмо ФНС РФ от 01.08.2016 N БС-4-11/13984 "В отношении расчета по форме 6-НДФЛ"
3. kozitsina 51 28.09.16 15:27 Сейчас в теме
(1)(1) greyhedgehog, Вы правы. Спасибо, что прочитали и нашли ошибку.
4. Anesk 17 06.10.16 07:14 Сейчас в теме
Почти всё скопировано с сайта ИТС и ничего нового. Обо всё этом уже писали и все узнали при сдаче отчетности за предыдущие кварталы. Где особенности отчета "за 9 месяцев"? В этой теме настолько много открытых вопросов, особенно в области реализации это в программах 1С, что можно было раскрыть тему. Прочтя заголовок "Обзор 6-НДФЛ. Подготовка к сдаче отчета за 9 месяцев" я рассчитывал получить реальны обзор за 9 месяцев, например о том, как в новых релизах изменилось отражение удержания в регистре "НДФЛ расчеты с бюджетом" , а оно изменилось
5. kozitsina 51 06.10.16 14:58 Сейчас в теме
(4) Anesk, спасибо за Ваше мнение. Я подумаю над тем, чтобы раскрыть вопрос составления отчета 6-НДФЛ в одной из программ 1С. Но цель этой статьи была не принести что-то новое и не рассказать в деталях о том, как составлять отчет в программах 1С. А цель была напомнить о наиболее часто встречающихся ситуациях и вопросах при составлении отчета с учетом ссылок на последние письма ФНС. К сожалению, не у всех есть ИТС версии ПРОФ.. Я очень рада, что все, что написано здесь Вы уже знаете, но, надеюсь, что для кого-то и этот материал оказался полезен.
6. Master_Kirr 32 21.10.16 10:49 Сейчас в теме
по строкам 110-120 – 00.00.0000;

не дает проставить нулевую дату, меняет на 01.01.2000
7. kozitsina 51 21.10.16 18:09 Сейчас в теме
(6) Master_Kirr, 00.00.00 должно стоять в файле выгрузке. В отчете в программе Вы просто очищаете это поле. В зарплатных решениях 1С такой вариант реализован при автоматическом заполнении расчета.
8. kng67 11.11.16 09:07 Сейчас в теме
В Настройках выставлен способ №2. Наибольшее затруднение в датах получения и выплаты дохода возникает в случае пересчета отпуска в случаях:
1)когда отпуск начинается в первых числах месяца, а зарплата за предыдущий месяц еще не готова. Потом приходится пересчитывать следующим месяцем и доход (а следовательно НДФЛ) может как увеличиться, так и уменьшиться.
2) когда во время отпуска сотрудник идет на больничный

Если у Вас есть подобные примеры, добавьте, пожалуйста.
9. kozitsina 51 11.11.16 15:27 Сейчас в теме
(8) kng67, хорошо. Подготовлю примеры и вышлю Вам ссылку.
12. kozitsina 51 25.11.16 04:42 Сейчас в теме
(8)Наталия, посмотрите публикацию по ссылке http://infostart.ru/public/563552/. Надеюсь, она будет для вас полезной. Если возникнут вопросы, то задавайте.
10. Arsen1986 80 21.11.16 06:42 Сейчас в теме
А как проверить правильное ли количество физ лиц попадает в строку 060 в отчете 6-НДФЛ за 9 месяцев в ЗУП 2.5? Типовой отчет такой расшифровки не дает?
11. kozitsina 51 22.11.16 10:31 Сейчас в теме
(10) KoldunOne, к сожалению, расшифровки строки 060 1 раздела нет. Но вы можете сравнить количество физических лиц с отчетом Анализ НДФЛ. Количество людей должно совпадать и там, и там.
13. slelvi 15.02.17 10:30 Сейчас в теме
Рассмотрено много случаев, но нет очень важного и часто встречающегося. Как рассчитать НДФЛ с частично выплаченной зарплаты при условии, что уже был аванс, и какие будут суммы в строка 130 и 140.
14. kozitsina 51 15.02.17 12:51 Сейчас в теме
(13) На мой взгляд, здесь не должно быть сложностей, кроме заполнения строки 130. НДФЛ с частично выплаченной зарплаты удерживается именно с той части, которую выплачивают. С аванса НДФЛ сразу не удерживается, а включается в первую часть выплаченной зарплаты. Сколько частей выплачивают, столько раз и удерживается НДФЛ, т.е. с каждой выплаты дохода. Но, говоря с точки зрения программы, такого лучше не делать, если хотите, чтобы отчет 6-НДФЛ заполялся автоматически корректно. В редакции ЗУП 3.1 можно при выплате скорректировать НДФЛ, а вот в 2.5 такой возможности нет. Поэтому в таком случае придется корректировать отчет руками. В 130 строку поставьте сумму начисления рассчитанную с учетом удержанного НДФЛ в каждую выплату, но не общую сумму начисленной зарплаты, т.к. зарплату выплачиваете несколькими частями. Таким образом, у вас будет на каждую выплату отдельный блок в отчете в разделе 2, который в сумме должен давать по строке 130 общую сумму начислений за месяц, а по строке 140 общую сумму удержанного НДФЛ.
Повторюсь, если зарплата считается в ЗУП 2.5, то эту ситуацию придется отражать только вручную, если в 3.1, то можно автоматизировано отразить заполнение строки 140, а вот 130 все равно заполнять вручную.
Оставьте свое сообщение