0. kozitsina 51 21.09.16 16:09 Сейчас в теме

Обзор 6-НДФЛ. Подготовка к сдаче отчета за 9 месяцев

В публикации представлен обзор информации об отчете по форме 6-НДФЛ. Приведены примеры наиболее часто встречающихся вопросов при отражении операций начисления доходов и отражении данных о доходах в расчете 6-НДФЛ.

Перейти к публикации

Комментарии
Избранное Подписка Сортировка: Древо
1. greyhedgehog 2 28.09.16 11:03 Сейчас в теме
Спасибо, в общем понятно, есть только некоторая путаница:

в строках 070 и 080 расчета 6-НДФЛ за первое полугодие эта сумма не указывается (т.е. если выплат за январь-июнь не было вообще, указывается 0, а если были какие-то иные доходы, то указываются только они);

в строке 070 расчет 6-НДФЛ за девять месяцев указывается сумма выплаченной в июле заработной платы;

В строках 070 и 080 отражается не сумма дохода и заработной платы, а сумма удержанного и не удержанного налога! Или я не прав?
2. Ann-Nancy 5 28.09.16 12:22 Сейчас в теме
(1) greyhedgehog, вы правы. Автор статьи не корректно пересказал выдержку из письма ФНС. В оригинале это выглядит так:

Вопрос 6. Как отразить исчисленную сумму налога на доходы физических лиц с заработной платы, начисленной за июнь, но выплаченной в июле, по строкам 070 и 080 раздела 1 расчета по форме 6-НДФЛ за полугодие 2016 года?
Ответ: По строке 070 "Сумма удержанного налога" раздела 1 указывается общая сумма налога, удержанная налоговым агентом, нарастающим итогом с начала налогового периода. По строке 080 "Сумма налога, не удержанная налоговым агентом" раздела 1 указывается общая сумма налога, не удержанная на отчетную дату налоговым агентом, нарастающим итогом с начала налогового периода, с учетом положений пункта 5 статьи 226 Кодекса и пункта 14 статьи 226.1 Кодекса.
Поскольку удержание суммы налога с дохода в виде заработной платы, начисленной за июнь, но выплаченной в июле, налоговым агентом должно производится в июле непосредственно при выплате заработной платы (при условии отсутствия выплат доходов в январе - июнь), в строках 070 и 080 раздела 1 расчета 6-НДФЛ за полугодие 2016 года проставляется "0". Данная сумма налога отражается в строке 040 раздела 1 расчета по форме 6-НДФЛ за полугодие 2016 года.
При этом, данная сумма налога должна быть отражена в строке 070 раздела 1, а также непосредственно сама операция в разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ за девять месяцев 2016 года.

Письмо ФНС РФ от 01.08.2016 N БС-4-11/13984 "В отношении расчета по форме 6-НДФЛ"
3. kozitsina 51 28.09.16 15:27 Сейчас в теме
(1)(1) greyhedgehog, Вы правы. Спасибо, что прочитали и нашли ошибку.
4. Anesk 17 06.10.16 07:14 Сейчас в теме
Почти всё скопировано с сайта ИТС и ничего нового. Обо всё этом уже писали и все узнали при сдаче отчетности за предыдущие кварталы. Где особенности отчета "за 9 месяцев"? В этой теме настолько много открытых вопросов, особенно в области реализации это в программах 1С, что можно было раскрыть тему. Прочтя заголовок "Обзор 6-НДФЛ. Подготовка к сдаче отчета за 9 месяцев" я рассчитывал получить реальны обзор за 9 месяцев, например о том, как в новых релизах изменилось отражение удержания в регистре "НДФЛ расчеты с бюджетом" , а оно изменилось
5. kozitsina 51 06.10.16 14:58 Сейчас в теме
(4) Anesk, спасибо за Ваше мнение. Я подумаю над тем, чтобы раскрыть вопрос составления отчета 6-НДФЛ в одной из программ 1С. Но цель этой статьи была не принести что-то новое и не рассказать в деталях о том, как составлять отчет в программах 1С. А цель была напомнить о наиболее часто встречающихся ситуациях и вопросах при составлении отчета с учетом ссылок на последние письма ФНС. К сожалению, не у всех есть ИТС версии ПРОФ.. Я очень рада, что все, что написано здесь Вы уже знаете, но, надеюсь, что для кого-то и этот материал оказался полезен.
6. Master_Kirr 32 21.10.16 10:49 Сейчас в теме
по строкам 110-120 – 00.00.0000;

не дает проставить нулевую дату, меняет на 01.01.2000
7. kozitsina 51 21.10.16 18:09 Сейчас в теме
(6) Master_Kirr, 00.00.00 должно стоять в файле выгрузке. В отчете в программе Вы просто очищаете это поле. В зарплатных решениях 1С такой вариант реализован при автоматическом заполнении расчета.
8. kng67 11.11.16 09:07 Сейчас в теме
В Настройках выставлен способ №2. Наибольшее затруднение в датах получения и выплаты дохода возникает в случае пересчета отпуска в случаях:
1)когда отпуск начинается в первых числах месяца, а зарплата за предыдущий месяц еще не готова. Потом приходится пересчитывать следующим месяцем и доход (а следовательно НДФЛ) может как увеличиться, так и уменьшиться.
2) когда во время отпуска сотрудник идет на больничный

Если у Вас есть подобные примеры, добавьте, пожалуйста.
9. kozitsina 51 11.11.16 15:27 Сейчас в теме
(8) kng67, хорошо. Подготовлю примеры и вышлю Вам ссылку.
12. kozitsina 51 25.11.16 04:42 Сейчас в теме
(8)Наталия, посмотрите публикацию по ссылке http://infostart.ru/public/563552/. Надеюсь, она будет для вас полезной. Если возникнут вопросы, то задавайте.
10. KoldunOne 4 21.11.16 06:42 Сейчас в теме
А как проверить правильное ли количество физ лиц попадает в строку 060 в отчете 6-НДФЛ за 9 месяцев в ЗУП 2.5? Типовой отчет такой расшифровки не дает?
11. kozitsina 51 22.11.16 10:31 Сейчас в теме
(10) KoldunOne, к сожалению, расшифровки строки 060 1 раздела нет. Но вы можете сравнить количество физических лиц с отчетом Анализ НДФЛ. Количество людей должно совпадать и там, и там.
13. slelvi 15.02.17 10:30 Сейчас в теме
Рассмотрено много случаев, но нет очень важного и часто встречающегося. Как рассчитать НДФЛ с частично выплаченной зарплаты при условии, что уже был аванс, и какие будут суммы в строка 130 и 140.
14. kozitsina 51 15.02.17 12:51 Сейчас в теме
(13) На мой взгляд, здесь не должно быть сложностей, кроме заполнения строки 130. НДФЛ с частично выплаченной зарплаты удерживается именно с той части, которую выплачивают. С аванса НДФЛ сразу не удерживается, а включается в первую часть выплаченной зарплаты. Сколько частей выплачивают, столько раз и удерживается НДФЛ, т.е. с каждой выплаты дохода. Но, говоря с точки зрения программы, такого лучше не делать, если хотите, чтобы отчет 6-НДФЛ заполялся автоматически корректно. В редакции ЗУП 3.1 можно при выплате скорректировать НДФЛ, а вот в 2.5 такой возможности нет. Поэтому в таком случае придется корректировать отчет руками. В 130 строку поставьте сумму начисления рассчитанную с учетом удержанного НДФЛ в каждую выплату, но не общую сумму начисленной зарплаты, т.к. зарплату выплачиваете несколькими частями. Таким образом, у вас будет на каждую выплату отдельный блок в отчете в разделе 2, который в сумме должен давать по строке 130 общую сумму начислений за месяц, а по строке 140 общую сумму удержанного НДФЛ.
Повторюсь, если зарплата считается в ЗУП 2.5, то эту ситуацию придется отражать только вручную, если в 3.1, то можно автоматизировано отразить заполнение строки 140, а вот 130 все равно заполнять вручную.
Оставьте свое сообщение
Новые вопросы с вознаграждением
Автор темы объявил вознаграждение за найденный ответ, его получит тот, кто первый поможет автору.

Вакансии

Программист 1С
Санкт-Петербург
зарплата от 110 000 руб. до 120 000 руб.
Полный день

Аналитик 1С
Санкт-Петербург
зарплата от 80 000 руб.
Полный день

Программист 1С
Самара
зарплата от 50 000 руб.
Полный день

Программист 1С
Нижний Новгород
зарплата до 120 000 руб.
Полный день

Программист 1С
Волгоград
зарплата от 45 000 руб. до 90 000 руб.
Полный день