Обзор 6-НДФЛ. Подготовка к сдаче отчета за 9 месяцев

0. Екатерина Авдеева (kozitsina) 49 21.09.16 16:09 Сейчас в теме
В публикации представлен обзор информации об отчете по форме 6-НДФЛ. Приведены примеры наиболее часто встречающихся вопросов при отражении операций начисления доходов и отражении данных о доходах в расчете 6-НДФЛ.

Перейти к публикации

Комментарии
1. Сергей Евстигнеев (greyhedgehog) 2 28.09.16 11:03 Сейчас в теме
Спасибо, в общем понятно, есть только некоторая путаница:

в строках 070 и 080 расчета 6-НДФЛ за первое полугодие эта сумма не указывается (т.е. если выплат за январь-июнь не было вообще, указывается 0, а если были какие-то иные доходы, то указываются только они);

в строке 070 расчет 6-НДФЛ за девять месяцев указывается сумма выплаченной в июле заработной платы;

В строках 070 и 080 отражается не сумма дохода и заработной платы, а сумма удержанного и не удержанного налога! Или я не прав?
2. Анна Обухова (Ann-Nancy) 5 28.09.16 12:22 Сейчас в теме
(1) greyhedgehog, вы правы. Автор статьи не корректно пересказал выдержку из письма ФНС. В оригинале это выглядит так:

Вопрос 6. Как отразить исчисленную сумму налога на доходы физических лиц с заработной платы, начисленной за июнь, но выплаченной в июле, по строкам 070 и 080 раздела 1 расчета по форме 6-НДФЛ за полугодие 2016 года?
Ответ: По строке 070 "Сумма удержанного налога" раздела 1 указывается общая сумма налога, удержанная налоговым агентом, нарастающим итогом с начала налогового периода. По строке 080 "Сумма налога, не удержанная налоговым агентом" раздела 1 указывается общая сумма налога, не удержанная на отчетную дату налоговым агентом, нарастающим итогом с начала налогового периода, с учетом положений пункта 5 статьи 226 Кодекса и пункта 14 статьи 226.1 Кодекса.
Поскольку удержание суммы налога с дохода в виде заработной платы, начисленной за июнь, но выплаченной в июле, налоговым агентом должно производится в июле непосредственно при выплате заработной платы (при условии отсутствия выплат доходов в январе - июнь), в строках 070 и 080 раздела 1 расчета 6-НДФЛ за полугодие 2016 года проставляется "0". Данная сумма налога отражается в строке 040 раздела 1 расчета по форме 6-НДФЛ за полугодие 2016 года.
При этом, данная сумма налога должна быть отражена в строке 070 раздела 1, а также непосредственно сама операция в разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ за девять месяцев 2016 года.

Письмо ФНС РФ от 01.08.2016 N БС-4-11/13984 "В отношении расчета по форме 6-НДФЛ"
3. Екатерина Авдеева (kozitsina) 49 28.09.16 15:27 Сейчас в теме
(1)(1) greyhedgehog, Вы правы. Спасибо, что прочитали и нашли ошибку.
4. Руслан Эскин (Anesk) 17 06.10.16 07:14 Сейчас в теме
Почти всё скопировано с сайта ИТС и ничего нового. Обо всё этом уже писали и все узнали при сдаче отчетности за предыдущие кварталы. Где особенности отчета "за 9 месяцев"? В этой теме настолько много открытых вопросов, особенно в области реализации это в программах 1С, что можно было раскрыть тему. Прочтя заголовок "Обзор 6-НДФЛ. Подготовка к сдаче отчета за 9 месяцев" я рассчитывал получить реальны обзор за 9 месяцев, например о том, как в новых релизах изменилось отражение удержания в регистре "НДФЛ расчеты с бюджетом" , а оно изменилось
5. Екатерина Авдеева (kozitsina) 49 06.10.16 14:58 Сейчас в теме
(4) Anesk, спасибо за Ваше мнение. Я подумаю над тем, чтобы раскрыть вопрос составления отчета 6-НДФЛ в одной из программ 1С. Но цель этой статьи была не принести что-то новое и не рассказать в деталях о том, как составлять отчет в программах 1С. А цель была напомнить о наиболее часто встречающихся ситуациях и вопросах при составлении отчета с учетом ссылок на последние письма ФНС. К сожалению, не у всех есть ИТС версии ПРОФ.. Я очень рада, что все, что написано здесь Вы уже знаете, но, надеюсь, что для кого-то и этот материал оказался полезен.
6. Кирилл Дудин (Master_Kirr) 32 21.10.16 10:49 Сейчас в теме
по строкам 110-120 – 00.00.0000;

не дает проставить нулевую дату, меняет на 01.01.2000
7. Екатерина Авдеева (kozitsina) 49 21.10.16 18:09 Сейчас в теме
(6) Master_Kirr, 00.00.00 должно стоять в файле выгрузке. В отчете в программе Вы просто очищаете это поле. В зарплатных решениях 1С такой вариант реализован при автоматическом заполнении расчета.
8. Наталия Киселева (kng67) 11.11.16 09:07 Сейчас в теме
В Настройках выставлен способ №2. Наибольшее затруднение в датах получения и выплаты дохода возникает в случае пересчета отпуска в случаях:
1)когда отпуск начинается в первых числах месяца, а зарплата за предыдущий месяц еще не готова. Потом приходится пересчитывать следующим месяцем и доход (а следовательно НДФЛ) может как увеличиться, так и уменьшиться.
2) когда во время отпуска сотрудник идет на больничный

Если у Вас есть подобные примеры, добавьте, пожалуйста.
9. Екатерина Авдеева (kozitsina) 49 11.11.16 15:27 Сейчас в теме
(8) kng67, хорошо. Подготовлю примеры и вышлю Вам ссылку.
12. Екатерина Авдеева (kozitsina) 49 25.11.16 04:42 Сейчас в теме
(8)Наталия, посмотрите публикацию по ссылке http://infostart.ru/public/563552/. Надеюсь, она будет для вас полезной. Если возникнут вопросы, то задавайте.
10. Сеня Гретский (KoldunOne) 4 21.11.16 06:42 Сейчас в теме
А как проверить правильное ли количество физ лиц попадает в строку 060 в отчете 6-НДФЛ за 9 месяцев в ЗУП 2.5? Типовой отчет такой расшифровки не дает?
11. Екатерина Авдеева (kozitsina) 49 22.11.16 10:31 Сейчас в теме
(10) KoldunOne, к сожалению, расшифровки строки 060 1 раздела нет. Но вы можете сравнить количество физических лиц с отчетом Анализ НДФЛ. Количество людей должно совпадать и там, и там.
13. Lena Ivanova (slelvi) 15.02.17 10:30 Сейчас в теме
Рассмотрено много случаев, но нет очень важного и часто встречающегося. Как рассчитать НДФЛ с частично выплаченной зарплаты при условии, что уже был аванс, и какие будут суммы в строка 130 и 140.
14. Екатерина Авдеева (kozitsina) 49 15.02.17 12:51 Сейчас в теме
(13) На мой взгляд, здесь не должно быть сложностей, кроме заполнения строки 130. НДФЛ с частично выплаченной зарплаты удерживается именно с той части, которую выплачивают. С аванса НДФЛ сразу не удерживается, а включается в первую часть выплаченной зарплаты. Сколько частей выплачивают, столько раз и удерживается НДФЛ, т.е. с каждой выплаты дохода. Но, говоря с точки зрения программы, такого лучше не делать, если хотите, чтобы отчет 6-НДФЛ заполялся автоматически корректно. В редакции ЗУП 3.1 можно при выплате скорректировать НДФЛ, а вот в 2.5 такой возможности нет. Поэтому в таком случае придется корректировать отчет руками. В 130 строку поставьте сумму начисления рассчитанную с учетом удержанного НДФЛ в каждую выплату, но не общую сумму начисленной зарплаты, т.к. зарплату выплачиваете несколькими частями. Таким образом, у вас будет на каждую выплату отдельный блок в отчете в разделе 2, который в сумме должен давать по строке 130 общую сумму начислений за месяц, а по строке 140 общую сумму удержанного НДФЛ.
Повторюсь, если зарплата считается в ЗУП 2.5, то эту ситуацию придется отражать только вручную, если в 3.1, то можно автоматизировано отразить заполнение строки 140, а вот 130 все равно заполнять вручную.
Оставьте свое сообщение