Дело в том, что в инструкции 191н говорится о заполнении по счету 304, без указания субсчетов:
В графе 1 указываются номера соответствующих аналитических счетов, по которым на отчетную дату отражены остатки расчетов: по дебиторской задолженности - счета 020500000 "Расчеты по доходам", 020600000 "Расчеты по выданным авансам", 020800000 "Расчеты с подотчетными лицами", 020900000 "Расчеты по ущербу и иным доходам", 030300000 "Расчеты по платежам в бюджеты"; по кредиторской задолженности - счета 020500000 "Расчеты по доходам", 020800000 "Расчеты с подотчетными лицами", 020900000 "Расчеты по ущербу и иным доходам", 030200000 "Расчеты по принятым обязательствам", 030300000 "Расчеты по платежам в бюджеты", 030400000 "Прочие расчеты с кредиторами".
Но при расчете оборотов говорится только о корреспонденициях со счетами по КФО1. В контрольных соотношениях ФК отсутствует счет 304.01. Поэтому заполнение было реализовано без этого счета.
(3)меня до сих пор спрашивают, почему по 205/208/303 счетам сальдо есть и по дебету, и по кредиту. Так что по поводу формирования отчетности я даже не удивляюсь.
Дело в том, что в инструкции 191н говорится о заполнении по счету 304, без указания субсчетов:
В графе 1 указываются номера соответствующих аналитических счетов, по которым на отчетную дату отражены остатки расчетов: по дебиторской задолженности - счета 020500000 "Расчеты по доходам", 020600000 "Расчеты по выданным авансам", 020800000 "Расчеты с подотчетными лицами", 020900000 "Расчеты по ущербу и иным доходам", 030300000 "Расчеты по платежам в бюджеты"; по кредиторской задолженности - счета 020500000 "Расчеты по доходам", 020800000 "Расчеты с подотчетными лицами", 020900000 "Расчеты по ущербу и иным доходам", 030200000 "Расчеты по принятым обязательствам", 030300000 "Расчеты по платежам в бюджеты", 030400000 "Прочие расчеты с кредиторами".
Но при расчете оборотов говорится только о корреспонденициях со счетами по КФО1. В контрольных соотношениях ФК отсутствует счет 304.01. Поэтому заполнение было реализовано без этого счета.