Найденные решения
(1) в версии 2.0.49.хх
Налоговый учет по налогу на прибыль
Закрытие счетов налогового учета
Документ «Закрытие счетов налогового учета» (в разделе "Учет и отчетность – Налог на прибыль – Регламентные документы") имеет 3 режима работы:
1. "Закрытие года". Применяется для закрытия счетов налогового учета в конце года.
Выполняются следующие операции:
- Закрываются остатки по субсчетам Н90 «Доходы и расходы по обычным видам деятельности», Н91 "Прочие доходы и расходы" (остатки в целом по счету Н90, Н91 закрываются ежемесячно регламентным документом "Расчет базы по налогу на прибыль").
- Остатки расходов на счетах Н25 "Накладные расходы производства готовой продукции, работ, услуг", Н26 "Общехозяйственные расходы", Н44 "Издержки обращения" на конец года списываются на счет Н99 "Прибыли и убытки" (при правильном ведении налогового учета остатков по счетам Н25, Н26, Н44 на конец года быть не должно, эти счета закрываются ежемесячно регламентным документом "Закрытием счетов производственных затрат").
- Списываются (без корреспонденции) остатки по вспомогательным счетам Н69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению», Н70 "Расходы на оплату труда", НПВ "Поступление и выбытие имущества, работ, услуг, прав".
Операции отражаются в межотчетном периоде, в группе "Технологические операции".
2. "Переход на другую систему налогообложения". Применяется при переходе на другую систему налогообложения, например, на УСН.
В этом режиме списываются остатки по всем счетам налогового учета (без корреспонденции, методом "красное сторно").
Для объектов ОС и НМА на счетах Н01 "Основные средства", Н04 "Нематериальные активы" формируются движения по регистру "Первоначальные сведения ОС, НМА (налоговый учет)". В дальнейшем, для этих объектов будет доступен ввод начальных остатков по налоговому учету (если впоследствии учреждение снова вернется на общий режим налогообложения).
3. "Прочее". Применяется в других случаях.
В этом режиме в форме документа следует указать список счетов налогового учета (с префиксом "Н"), которые необходимо закрыть. Остатки по выбранным счетам списываются без корреспонденции, методом "красное сторно".
ПоказатьЗакрытие счетов налогового учета
Документ «Закрытие счетов налогового учета» (в разделе "Учет и отчетность – Налог на прибыль – Регламентные документы") имеет 3 режима работы:
1. "Закрытие года". Применяется для закрытия счетов налогового учета в конце года.
Выполняются следующие операции:
- Закрываются остатки по субсчетам Н90 «Доходы и расходы по обычным видам деятельности», Н91 "Прочие доходы и расходы" (остатки в целом по счету Н90, Н91 закрываются ежемесячно регламентным документом "Расчет базы по налогу на прибыль").
- Остатки расходов на счетах Н25 "Накладные расходы производства готовой продукции, работ, услуг", Н26 "Общехозяйственные расходы", Н44 "Издержки обращения" на конец года списываются на счет Н99 "Прибыли и убытки" (при правильном ведении налогового учета остатков по счетам Н25, Н26, Н44 на конец года быть не должно, эти счета закрываются ежемесячно регламентным документом "Закрытием счетов производственных затрат").
- Списываются (без корреспонденции) остатки по вспомогательным счетам Н69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению», Н70 "Расходы на оплату труда", НПВ "Поступление и выбытие имущества, работ, услуг, прав".
Операции отражаются в межотчетном периоде, в группе "Технологические операции".
2. "Переход на другую систему налогообложения". Применяется при переходе на другую систему налогообложения, например, на УСН.
В этом режиме списываются остатки по всем счетам налогового учета (без корреспонденции, методом "красное сторно").
Для объектов ОС и НМА на счетах Н01 "Основные средства", Н04 "Нематериальные активы" формируются движения по регистру "Первоначальные сведения ОС, НМА (налоговый учет)". В дальнейшем, для этих объектов будет доступен ввод начальных остатков по налоговому учету (если впоследствии учреждение снова вернется на общий режим налогообложения).
3. "Прочее". Применяется в других случаях.
В этом режиме в форме документа следует указать список счетов налогового учета (с префиксом "Н"), которые необходимо закрыть. Остатки по выбранным счетам списываются без корреспонденции, методом "красное сторно".
Остальные ответы
Подписаться на ответы
Инфостарт бот
Сортировка:
Древо развёрнутое
Свернуть все
(1) в версии 2.0.49.хх
Налоговый учет по налогу на прибыль
Закрытие счетов налогового учета
Документ «Закрытие счетов налогового учета» (в разделе "Учет и отчетность – Налог на прибыль – Регламентные документы") имеет 3 режима работы:
1. "Закрытие года". Применяется для закрытия счетов налогового учета в конце года.
Выполняются следующие операции:
- Закрываются остатки по субсчетам Н90 «Доходы и расходы по обычным видам деятельности», Н91 "Прочие доходы и расходы" (остатки в целом по счету Н90, Н91 закрываются ежемесячно регламентным документом "Расчет базы по налогу на прибыль").
- Остатки расходов на счетах Н25 "Накладные расходы производства готовой продукции, работ, услуг", Н26 "Общехозяйственные расходы", Н44 "Издержки обращения" на конец года списываются на счет Н99 "Прибыли и убытки" (при правильном ведении налогового учета остатков по счетам Н25, Н26, Н44 на конец года быть не должно, эти счета закрываются ежемесячно регламентным документом "Закрытием счетов производственных затрат").
- Списываются (без корреспонденции) остатки по вспомогательным счетам Н69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению», Н70 "Расходы на оплату труда", НПВ "Поступление и выбытие имущества, работ, услуг, прав".
Операции отражаются в межотчетном периоде, в группе "Технологические операции".
2. "Переход на другую систему налогообложения". Применяется при переходе на другую систему налогообложения, например, на УСН.
В этом режиме списываются остатки по всем счетам налогового учета (без корреспонденции, методом "красное сторно").
Для объектов ОС и НМА на счетах Н01 "Основные средства", Н04 "Нематериальные активы" формируются движения по регистру "Первоначальные сведения ОС, НМА (налоговый учет)". В дальнейшем, для этих объектов будет доступен ввод начальных остатков по налоговому учету (если впоследствии учреждение снова вернется на общий режим налогообложения).
3. "Прочее". Применяется в других случаях.
В этом режиме в форме документа следует указать список счетов налогового учета (с префиксом "Н"), которые необходимо закрыть. Остатки по выбранным счетам списываются без корреспонденции, методом "красное сторно".
ПоказатьЗакрытие счетов налогового учета
Документ «Закрытие счетов налогового учета» (в разделе "Учет и отчетность – Налог на прибыль – Регламентные документы") имеет 3 режима работы:
1. "Закрытие года". Применяется для закрытия счетов налогового учета в конце года.
Выполняются следующие операции:
- Закрываются остатки по субсчетам Н90 «Доходы и расходы по обычным видам деятельности», Н91 "Прочие доходы и расходы" (остатки в целом по счету Н90, Н91 закрываются ежемесячно регламентным документом "Расчет базы по налогу на прибыль").
- Остатки расходов на счетах Н25 "Накладные расходы производства готовой продукции, работ, услуг", Н26 "Общехозяйственные расходы", Н44 "Издержки обращения" на конец года списываются на счет Н99 "Прибыли и убытки" (при правильном ведении налогового учета остатков по счетам Н25, Н26, Н44 на конец года быть не должно, эти счета закрываются ежемесячно регламентным документом "Закрытием счетов производственных затрат").
- Списываются (без корреспонденции) остатки по вспомогательным счетам Н69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению», Н70 "Расходы на оплату труда", НПВ "Поступление и выбытие имущества, работ, услуг, прав".
Операции отражаются в межотчетном периоде, в группе "Технологические операции".
2. "Переход на другую систему налогообложения". Применяется при переходе на другую систему налогообложения, например, на УСН.
В этом режиме списываются остатки по всем счетам налогового учета (без корреспонденции, методом "красное сторно").
Для объектов ОС и НМА на счетах Н01 "Основные средства", Н04 "Нематериальные активы" формируются движения по регистру "Первоначальные сведения ОС, НМА (налоговый учет)". В дальнейшем, для этих объектов будет доступен ввод начальных остатков по налоговому учету (если впоследствии учреждение снова вернется на общий режим налогообложения).
3. "Прочее". Применяется в других случаях.
В этом режиме в форме документа следует указать список счетов налогового учета (с префиксом "Н"), которые необходимо закрыть. Остатки по выбранным счетам списываются без корреспонденции, методом "красное сторно".
Насколько мне известно, такой вопрос поднимался перед 1с чуть более года назад (закрытие НУ в конце года).
Ответ был примерно таким: 1. над документом работаем, когда появится не знаем. 2. незакрытые счета никак не влияют на налоговый учет, можно не обращать внимания на незакрытые счета.
Ответ был примерно таким: 1. над документом работаем, когда появится не знаем. 2. незакрытые счета никак не влияют на налоговый учет, можно не обращать внимания на незакрытые счета.
Для получения уведомлений об ответах подключите телеграм бот:
Инфостарт бот