Резервы по отпускам в налоговом учете

0. 14 24.05.21 15:30 Сейчас в теме
Для минимизации расхождений между бухгалтерским и налоговым учетом бухгалтеры принимают решение начислять резервы по отпускам в налоговом учете. Всегда ли суммы оценочных обязательств и резервов будут равны? В статье я расскажу, почему при увольнении сотрудников суммы оценочных обязательств и резервов отпусков различаются между собой.

Перейти к публикации

Комментарии
В избранное Подписаться на ответы Сортировка: Древо развёрнутое
Свернуть все
1. leosoft 154 24.05.21 18:40 Сейчас в теме
Интересная информация - а почему в НУ компенсация не обоснована? Ведь сотрудник ее "заработал" и у фирмы есть обязанность выплатить ее.
3. NataVic 14 25.05.21 10:13 Сейчас в теме
(1) Согласно письмам Минфина Росии от 03.05.2012 № 03-03-06/4/29 отпускные и компенсация за неиспользованный отпуск относятся к разным видам расхода на оплату труда.
olja-ljaaa1; +1 Ответить
7. user1633195 20.07.21 18:53 Сейчас в теме
(3) Здравствуйте!
Можете объяснить, за счет каких источников списываются затраты на компенсацию за неисп.отпуск в НУ?
Они тогда прямо относятся на счета затрат? В нашей проге такие проводки (суммы условные) :
1) БУ: Дт 96.01.1/ Кт 70 1000руб. сумма компенсации ежегодного отпуска за счете оценочных обязательств по отпускам
НУ: Кт 1000 руб.
ВР: Дт 1000руб
2) НУ: Дт 20/ Кт 70 1000руб
ВР: Дт (-) 1000 руб
Т.е. получается, что в НУ компенсация за неисп.отпуск прямо относится на затраты, а возникающая времен.разница сторнируется. т.к. работник уволился. Это правильно?
Очень прошу помочь понять раз и навсегда эту ситуацию
8. NataVic 14 21.07.21 14:01 Сейчас в теме
(7)Добрый день!
В налоговом учете нет такого понятия как компенсация за неиспользованный отпуск. Эти затраты включаются в состав текущих расходов.
Проводки верные.
2. tindir 25.05.21 04:45 Сейчас в теме
А вот с отрицательного "зачтено" можно было и по подробнее. Потому-что тут приходится объяснять "бухам" как это считается и отражается - https://its.1c.ru/db/staff1c/content/33747/zup30

В результате произведенной синхронизации с бухгалтерской программой и проведения загруженного в бухгалтерскую программу документа Резервы отпусков будут сформированы следующие проводки:
• по положительным суммам (доначислениям) (как в нашем примере):
o Дт счет затрат Кт 96.01.1 - начисление обязательств по предстоящим отпускам;
o Дт счет затрат Кт 96.01.2 - начисление страховых взносов с обязательств по предстоящим отпускам и в ФСС от НС и ПЗ;
o Дт счет затрат Кт 96.01.2 - начисление страховых взносов в в ФСС от НС и ПЗ с обязательств по предстоящим отпускам.
• по отрицательным суммам (списаниям), например, в случае отрицательной суммы фактических начислений текущего месяца:
o Дт 96.01.1 Кт 91.01 - списание оценочных обязательств (резервов);
o Дт 96.01.2 Кт 91.01 - списание страховых взносов и взносов на "травматизм" с обязательств (резервов).
4. NataVic 14 25.05.21 10:35 Сейчас в теме
(2) При нормативном методе данные колонки «Зачтено» совпадают с данными в колонке «Исчислено».
При методе МСФО эти данные могут отличаться, так как при этих настройках алгоритм суммы для колонки «Зачтено» это разница между исчисленной и накопленной суммой.
5. DmitryIvlev 13 07.06.21 22:30 Сейчас в теме
6. NataVic 14 08.06.21 10:47 Сейчас в теме
Оставьте свое сообщение
Вопросы с вознаграждением
Вакансии
Программист, аналитик, эксперт 1С
Санкт-Петербург
По совместительству

Программист 1С
Москва
зарплата от 150 000 руб. до 200 000 руб.
Полный день

Ведущий разработчик 1С
Москва
зарплата от 250 000 руб.
Полный день

Руководитель проектов 1С
Москва
зарплата от 200 000 руб.
Полный день

Программист 1С
Москва
зарплата от 150 000 руб.
Полный день