Резервы по отпускам в налоговом учете

0. 14 24.05.21 15:30 Сейчас в теме
Для минимизации расхождений между бухгалтерским и налоговым учетом бухгалтеры принимают решение начислять резервы по отпускам в налоговом учете. Всегда ли суммы оценочных обязательств и резервов будут равны? В статье я расскажу, почему при увольнении сотрудников суммы оценочных обязательств и резервов отпусков различаются между собой.

Перейти к публикации

Комментарии
В избранное Подписаться на ответы Сортировка: Древо развёрнутое
Свернуть все
1. leosoft 154 24.05.21 18:40 Сейчас в теме
Интересная информация - а почему в НУ компенсация не обоснована? Ведь сотрудник ее "заработал" и у фирмы есть обязанность выплатить ее.
3. NataVic 14 25.05.21 10:13 Сейчас в теме
(1) Согласно письмам Минфина Росии от 03.05.2012 № 03-03-06/4/29 отпускные и компенсация за неиспользованный отпуск относятся к разным видам расхода на оплату труда.
olja-ljaaa1; +1 Ответить
7. user1633195 20.07.21 18:53 Сейчас в теме
(3) Здравствуйте!
Можете объяснить, за счет каких источников списываются затраты на компенсацию за неисп.отпуск в НУ?
Они тогда прямо относятся на счета затрат? В нашей проге такие проводки (суммы условные) :
1) БУ: Дт 96.01.1/ Кт 70 1000руб. сумма компенсации ежегодного отпуска за счете оценочных обязательств по отпускам
НУ: Кт 1000 руб.
ВР: Дт 1000руб
2) НУ: Дт 20/ Кт 70 1000руб
ВР: Дт (-) 1000 руб
Т.е. получается, что в НУ компенсация за неисп.отпуск прямо относится на затраты, а возникающая времен.разница сторнируется. т.к. работник уволился. Это правильно?
Очень прошу помочь понять раз и навсегда эту ситуацию
8. NataVic 14 21.07.21 14:01 Сейчас в теме
(7)Добрый день!
В налоговом учете нет такого понятия как компенсация за неиспользованный отпуск. Эти затраты включаются в состав текущих расходов.
Проводки верные.
2. tindir 25.05.21 04:45 Сейчас в теме
А вот с отрицательного "зачтено" можно было и по подробнее. Потому-что тут приходится объяснять "бухам" как это считается и отражается - https://its.1c.ru/db/staff1c/content/33747/zup30

В результате произведенной синхронизации с бухгалтерской программой и проведения загруженного в бухгалтерскую программу документа Резервы отпусков будут сформированы следующие проводки:
• по положительным суммам (доначислениям) (как в нашем примере):
o Дт счет затрат Кт 96.01.1 - начисление обязательств по предстоящим отпускам;
o Дт счет затрат Кт 96.01.2 - начисление страховых взносов с обязательств по предстоящим отпускам и в ФСС от НС и ПЗ;
o Дт счет затрат Кт 96.01.2 - начисление страховых взносов в в ФСС от НС и ПЗ с обязательств по предстоящим отпускам.
• по отрицательным суммам (списаниям), например, в случае отрицательной суммы фактических начислений текущего месяца:
o Дт 96.01.1 Кт 91.01 - списание оценочных обязательств (резервов);
o Дт 96.01.2 Кт 91.01 - списание страховых взносов и взносов на "травматизм" с обязательств (резервов).
4. NataVic 14 25.05.21 10:35 Сейчас в теме
(2) При нормативном методе данные колонки «Зачтено» совпадают с данными в колонке «Исчислено».
При методе МСФО эти данные могут отличаться, так как при этих настройках алгоритм суммы для колонки «Зачтено» это разница между исчисленной и накопленной суммой.
5. DmitryIvlev 13 07.06.21 22:30 Сейчас в теме
6. NataVic 14 08.06.21 10:47 Сейчас в теме
Оставьте свое сообщение
Вопросы с вознаграждением
Вакансии
Руководитель проектов 1С
Москва
зарплата от 200 000 руб.
Полный день

Консультант-аналитик 1С
Нижний Новгород
зарплата от 55 000 руб. до 100 000 руб.
Полный день

Аналитик 1С ERP
Санкт-Петербург
зарплата до 200 000 руб.
Полный день

Программист 1С
Санкт-Петербург
зарплата от 150 000 руб.
Полный день

Программист 1С
Москва
зарплата от 150 000 руб.
Полный день