Расшифровка расхождения базы по страховым взносам и налоговой базы по НДФЛ за 2018 год.

01.11.21

Учетные задачи - Зарплата

Многие организации получили от ИФНС уведомления для подачи пояснений по вопросу расхождения базы по страховым взносам и налоговой базы по НДФЛ за 2018 год (за 2019 и 2020 года отчет тоже формируется - только я не проверяла в них корректность данных). Данный отчет рассчитывает и расшифровывает по сотрудникам отклонение базы по страховым взносам и налоговой базы по НДФЛ! Также выложен отдельный отчет, который расшифровывает суммы дохода по НДФЛ, который перенесен в другой налоговый период "Отчет-расшифровка сумм доходов перенесенных в другой налоговый период(по регистраторам, по видам начислений, по сотрудникам)".

Скачать файлы

Наименование Файл Версия Размер
Расшифровка расхождения базы по страховым взносам и налоговой базы по НДФЛ за 2018 год:
.erf 9,35Kb
61
.erf 1.0 9,35Kb 61 Скачать
Отчет-расшифровка сумм доходов перенесенных в другой налоговый период (по регистраторам, по видам начислений, по сотрудникам)
.erf 7,80Kb
40
.erf 1.0 7,80Kb 40 Скачать

Ваша организация уже получила от ИФНС уведомление для подачи пояснений по вопросу расхождения базы по страховым взносам и налоговой базы по НДФЛ за 2018 год?

Как говорит налоговая, расшифровать сумму отклонения вы не сможете. Главное, в объяснении нужно указать, что данные в отчетности 6-НДФЛ и РСВ верные. А также нужно указать причины по которым возможны отклонения в базе (суммы не требуют, только причины).

Такого контрольного соотношения нет, но налоговой все равно нужно объяснить почему база по НДФЛ не идет с базой по взносам!

Итак!

Сумма отклонения, которую указывает ИФНС в таком уведомлении, рассчитывается таким образом: База по НДФЛ - (минус) База по РСВ (или наоборот - это не важно - изменится только знак отклонения).

База по НДФЛ = Отчет "6-НДФЛ" - Раздел 1 Строка 020 "Сумма начисленного дохода" - (минус) Строка 030 "Сумма налоговых вычетов"

минус

База по РСВ = Отчет "РСВ" Приложение 1 к Разделу 1 Подраздел 1.1 строка 050 "База для исчисления страховых взносов".

Расшифровать сумму полученного отклонения удалось - данный отчет расшифровывает отклонение: по сотрудникам и по причинам образования отклонения.

В отчете два параметра:

Первый параметр: Период - это год 2018 (с 01/01/2018 по 31/12/2018)  (за 2019 и 2020 года отчет тоже формируется - только я не проверяла в них корректность данных). 

Второй параметр: Документ "2-НДФЛ для передачи в ИФНС" - здесь "Подбором" выбираем проведенный документ или документы "2-НДФЛ для передачи в ИФНС" за 2018 год, которые вы сдавали в налоговую! Если у вас есть обособленные подразделения, то вы должны выбрать все документы "2-НДФЛ для передачи в ИФНС": и по головной организации, и по обособленным подразделениям. (Ведь отчет 2-НДФЛ формируем отдельно по каждому обособленному подразделению, а РСВ формируется в целом по организации). 

 

В отчете выводятся: облагаемая база по НДФЛ, облагаемая база по РСВ, отклонение облагаемой базы по НДФЛ и облагаемой базы по РСВ и расшифровка отклонения в разрезе причин образования отклонения.

В названиях колонок постаралась подробно указать причину возникновения отклонения:

1. "Доход, облагается НДФЛ и взносами, доход по НДФЛ перенесен в другой период, (-)" - здесь содержится сумма доходов, которые начислены в 2018, но доход по РСВ попадает в 2018 год, а доход по НДФЛ попадает 2019 год. Это начисления с категорией "Прочие доходы от трудовой деятельности", которые начислены в месяце Декабрь 2018, а выплачены эти доходы в Январе 2019! (или начислены в Декабре 2017, а выплачены в Январе 2018). Это может быть, например, Премия.  Сюда также попадают больничные.

2. "Вычет к доходу, облагается НДФЛ и взносами, доход по НДФЛ перенесен в другой период, (+)" - это вычеты к доходам из пункта 1.

3. "Вычеты станд и имущ для дохода НДФЛ, нет у взносов, (-)" - это сумма стандартных и имущественных вычетов по НДФЛ. Для взносов нет стандартных и имущественных вычетов, а для доходов по НДФЛ есть такие - они тоже образуют отклонение облагаемой базы.

4. "Доход, не облагается НДФЛ, облагается взносами, (-)" - есть доходы, которые облагаются НДФЛ и при этом не облагаются взносами (например, больничные) - они тоже образуют отклонение облагаемой базы.

5. "Доход, облагается НДФЛ, не облагается взносами, (+)" - есть доходы, которые не облагаются НДФЛ, но при этом  облагаются взносами - они тоже образуют отклонение облагаемой базы. 

6. "Прочий доход, облагается НДФЛ, не облагается взносами (мат выгода, операции вручную), (+)" - есть доходы, которые облагаются НДФЛ и при этом не облагаются взносами - это особые виды начислений типа материальной выгоды, или доходы введенные документами "Операции по взносам" - они тоже образуют отклонение облагаемой базы. 

У каждого из отклонений стоит знак (+) или (-), с которым его нужно использовать.

Если я все учла, то если сложить все отклонения по причинам, то должна получиться сумма итогового отклонения "Отклонение Облагаемой Базы". 

На всякий случай нужно проверить это равенство! Вдруг у вас есть какие-то особые случаи, которые не учтены в отчете.  

 

Отчет проверен на версиях ЗУП.3.1.8.246, 3.1.9.229 и 3.1.10.135.

Принимаются замечания и предложения!

Возможно, в вашей базе есть ситуации, которые не учтены в отчете - пишите - будет дорабатывать!

Если статья или отчет были Вам полезны, поддержите автора - поставьте звездочку и/или напишите комментарий!

Возможно вам будут интересны и другие мои разработки: их много и можно увидеть в моем профиле...

2-НДФЛ НДФЛ РСВ облагаемая налоговая база ИФНС уведомление пояснение отклонение ЗУП страховые взносы расшифровка расхождение сотрудник 020 030 6-НДФЛ.

См. также

Обновление для КА 1.1, ЗУП 2.5, БУХ 2.0: НДС, ЕФС-1, Расчет страховых взносов, Мобилизация, Статистика, Электронные трудовые книжки, 2-НДФЛ, Регламентированная отчетность, Кадровый учет, Прослеживаемость импортных товаров

Зарплата Регламентированный учет и отчетность Кадровый учет Обновление 1С Платформа 1С v8.3 Сложные периодические расчеты 1С:Комплексная автоматизация 1.х 1С:Бухгалтерия 2.0 1С:Зарплата и Управление Персоналом 2.5 Бухгалтерский учет Налоговый учет Управленческий учет Акцизы ЕНВД ЕСН Земельный налог ИП, ПБОЮЛ, КФХ Налог на имущество Налог на прибыль НДС НДФЛ ФОМС, ЕФС Транспортный налог УСН ПСН (патентная система налогообложения) Платные (руб)

Обновления для конфигураций: КА 1.1; ЗУП 2.5; БУХ 2.0; КА 1.1 Комплексная автоматизация торговли алкогольной продукцией; КА 1.1 Комплексный учет сельскохозяйственного предприятия

19900 руб.

01.04.2020    140610    678    352    

232

Перенос данных из Парус 8 в ЗГУ 3

Зарплата Внешние источники данных Бюджетный учет Платформа 1С v8.3 Сложные периодические расчеты 1С:Зарплата и кадры государственного учреждения 3 Государственные, бюджетные структуры Россия Бухгалтерский учет Бюджетный учет Платные (руб)

Обработка позволяет перенести кадровую информацию и данные по заработной плате, фактических удержаниях, НДФЛ, вычетах, страховых взносах из базы Парус 8 учреждений в конфигурацию 1С:Зарплата и кадры государственного учреждения ред. 3 (ЗГУ) и начать с ней работать с любого месяца года.

84000 руб.

19.08.2020    22446    19    1    

22

SALE! 20%

Перенос данных из Камин 3.5 (5.5) в ЗиКГУ 3.х

Обмен между базами 1C Зарплата Бюджетный учет Платформа 1С v8.3 Сложные периодические расчеты 1С:Зарплата и кадры государственного учреждения 3 1С:Зарплата и Управление Персоналом 3.x Государственные, бюджетные структуры Россия Бюджетный учет Платные (руб)

Обработки для быстрого перехода с конфигураций «КАМИН:Расчет зарплаты для бюджетных учреждений 3.5» и «КАМИН:Зарплата для бюджетных учреждений 5.5» на конфигурацию «Зарплата и кадры государственного учреждения».

12000 9600 руб.

28.07.2016    57074    140    139    

115

Запрет доступа к данным по зарплате для БП 3.0 и КА 2.5

Зарплата Роли и права Платформа 1С v8.3 Бухгалтерский учет Управление правами 1С:Бухгалтерия 3.0 1С:Комплексная автоматизация 2.х Молдова Россия Казахстан Бухгалтерский учет Платные (руб)

Расширение позволяет максимально полно ограничить доступ пользователей к данным по заработной плате, а именно закрывает доступ к документам начисления и выплаты заработной платы, не позволяет просматривать бухгалтерские отчеты по счету учета зарплаты а также убирает зарплатные проводки из журнала проводок. Расширение запрещает просматривать платежные документы на выплату зарплаты, так же не доступны регламентные отчеты в ПФР и ИФНС. Расширение предлагает готовые настроенные профили "Бухгалтер без зарплаты", "Только просмотр без зарплаты".

5700 руб.

27.05.2021    32721    204    89    

165

Исправление в 1С:ЗУП/ЗКГУ ошибок по НДФЛ и взаиморасчетам с сотрудниками на начало расчетного года.

Корректировка данных Зарплата Платформа 1С v8.3 Сложные периодические расчеты 1С:Зарплата и кадры бюджетного учреждения 1С:Зарплата и Управление Персоналом 3.x Россия Бухгалтерский учет НДФЛ Платные (руб)

Обработка исправляет технические ошибки по НДФЛ, взаиморасчетам с сотрудниками в 1С:ЗУП (1С:ЗКГУ) на начало года. Фактически все ошибки, которые проявляются в ведомостях на выплату, расчетных листках, при заполнении ведомостей на выплату и отчетах 6-НДФЛ и т.д. нужно начинать исправлять с начала расчетного года. Это позволит быть уверенными, что после завершения расчетов предыдущего года, начали работать с «чистого листа» без ошибочных остатков.

4800 руб.

06.10.2023    2316    29    15    

33

Устранение сальдо прошлых периодов в ведомостях ЗУП 3.1, КА, ЗиКГУ 3.1

Зарплата Платформа 1С v8.3 1С:Зарплата и кадры государственного учреждения 3 1С:Комплексная автоматизация 2.х 1С:Зарплата и Управление Персоналом 3.x Россия Бухгалтерский учет Платные (руб)

При заполнении ведомости на выплату зарплаты вылазят задолженности прошлых периодов, которых быть не должно? Наша обработка позволяется убрать эти доходы прошлых периодов за пару секунд. Больше не нужно тратить часы на анализ каждого такого случая.

15600 руб.

14.09.2022    12588    60    22    

62

Перенос данных из Парус 7.хх в ЗГУ ред.3

Внешние источники данных Зарплата Бюджетный учет Платформа 1С v8.3 Сложные периодические расчеты 1С:Зарплата и кадры государственного учреждения 3 Государственные, бюджетные структуры Россия Бухгалтерский учет Бюджетный учет Платные (руб)

Обработка позволяет перенести кадровую информацию и данные по заработной плате, фактических удержаниях, НДФЛ, вычетах, страховых взносах из базы Парус 7.хх учреждений в конфигурацию 1С:Зарплата и кадры государственного учреждения ред. 3 (ЗГУ) и начать с ней работать с любого месяца года.

24000 руб.

24.04.2017    48694    97    163    

86
Комментарии
В избранное Подписаться на ответы Сортировка: Древо развёрнутое
Свернуть все
1. leosoft 165 07.09.19 10:46 Сейчас в теме
Интересный отчет! А нельзя ли сделать такой отчет по сравнению текущего 6-НДФЛ и РСВ - не за год, а за квартал?
Или этот отчет можно как-то приспособить?
2. user_2010 871 07.09.19 17:42 Сейчас в теме
(1) этот отчет приспособить не получится, к сожалению. Он сделан на других данных...
3. user_2010 871 07.09.19 18:34 Сейчас в теме
(1) вас интересует именно отклонение 6-НДФЛ и РСВ? Или отклонение 6-НДФЛ и данных, начисленных за квартал, полугодие, 9 месяцев?
4. leosoft 165 07.09.19 18:51 Сейчас в теме
За квартал, полугодие...
5. leosoft 165 07.09.19 18:55 Сейчас в теме
Также интересует вариант отклонения сумм дохода по НДФЛ и РСВ
6. user_2010 871 07.09.19 20:52 Сейчас в теме
(5) для чего это нужно? ведь таких контрольных соотношений нет. На мой взгляд важнее понимать отклонение начисленных за квартал доходов, налогов и взносов, от доходов, налогов и взносов, которые попали в 6-НДФЛ и в РСВ.
Такие отчеты уже разработаны:
по взносам: https://infostart.ru/public/1093907/
по НДФЛ: https://infostart.ru/public/691473/

...у меня много полезных отчетов - посмотрите!
7. leosoft 165 07.09.19 21:34 Сейчас в теме
При формировании 6-НДФЛ у нас есть сумма дохода, которая не совпадает с суммой дохода по РСВ. И вопрос в том, чтобы выдать
причины отклонения - какие-то ВР не облагаются НДФЛ, какие-то ушли в другой налоговый период. есть выплаты дивидендов, аренды автотранспорта и т.п. Вы же как раз разработали новый отчет, который выводит эти отклонения. Естественно - есть необходимость это контролировать не только по году, но и по отчетным периодам.
8. leosoft 165 07.09.19 21:51 Сейчас в теме
В идеале в Вашем новом отчете хотелось бы видеть расшифровку отклонений по видам расчетов.
9. user_2010 871 08.09.19 08:57 Сейчас в теме
(8) есть такой отчет. Выложу позже. В одном отчете не получается сделать все возможные расшифровки.
10. user_2010 871 08.09.19 11:18 Сейчас в теме
(8) выложен отдельный отчет, который расшифровывает суммы дохода по НДФЛ, который перенесен в другой налоговый период "Отчет-расшифровка сумм доходов перенесенных в другой налоговый период(по регистраторам, по видам начислений, по сотрудникам)".
11. leosoft 165 08.09.19 12:24 Сейчас в теме
(10) Спасибо, скачал - буду изучать. :)
12. user_2010 871 08.09.19 15:41 Сейчас в теме
(11) Если обнаружите ситуации, которые отчет не отрабатывает - пишите - будем дорабатывать!
14. leosoft 165 30.09.19 11:33 Сейчас в теме
"выложен отдельный отчет, который расшифровывает суммы дохода по НДФЛ, который перенесен в другой налоговый период"
Если я правильно понял - этот отчет надо переделать? В нем ведь нет учета даты подписи 6-НДФЛ?
15. user_2010 871 30.09.19 12:28 Сейчас в теме
(14) в данной публикации отчет, который сверяет облагаемые базы НДФЛ и РСВ. В нем действительно нет анализа даты подписи.

Отчет, который вынесен в отдельный отчет - там сверяются начисленные доходы. (здесь есть анализ даты подписи.)

Вы считаете, что нужно в отчет из данной публикации нужно добавить анализ даты подписи?
16. leosoft 165 30.09.19 12:34 Сейчас в теме
(15) У меня все руки не доходят до этого отчета. Сходу он не выходит на суммы по 6-НДФЛ... Есть подозрение, что на одном регистре данные все не получить, тем более Вы же сами ввели дату подписи отчета - от нее зависит итоговая сумма.
17. leosoft 165 30.09.19 12:39 Сейчас в теме
(16) В идеале (020) строку надо расшифровать примерно так

- всего начислено по своду
- из них не облагаются НДФЛ
= итого начислен облагаемый доход
- ушло в другой период
--- детальная расшифровка
- пришло из другого периода
--- детальная расшифровка
18. user_2010 871 30.09.19 13:20 Сейчас в теме
(17) Такой отчет есть "Проверка заполнения 6-НДФЛ Раздел 1 Строка 020 "Сумма начисленного дохода". ЗУП 3.1"
https://infostart.ru/public/691473/

Данный отчет сверяет доходы в 6-НДФЛ и в РСВ.
19. user_2010 871 30.09.19 13:22 Сейчас в теме
(16) у меня все совпало!
Вы руками не правили суммы в 6-НДФЛ? Сформируйте сейчас 6-НДФЛ за проверяемый период - суммы будут теже, что и у вас в отчет 6-НДФЛ, который вы сдали?
13. user_2010 871 29.09.19 20:24 Сейчас в теме
29/09/2019 добавлен Доходы из 6-НДФЛ (строка 020) и доходы из РСВ (строка 030) и их отклонение.
https://infostart.ru/public/1128862/
возможно, еще на модерации
20. user_2010 871 16.10.19 10:34 Сейчас в теме
Интересно... отчет качают... и ни одного плюса! Чем-то не устраивает отчет? Напишите чем, плиз!
Для всех ведь стараешься!
21. nikaleks 5 26.09.20 01:48 Сейчас в теме
(20)
Надежда, это всё злые языки), Ваши отчёты супер, и если честно, не понимаю как Вам так удаётся, но они работают спустя кучу релизов.
Спасибо за Ваш труд, от меня всегда +, жаль что могу поставить только один+.)
22. user_2010 871 26.09.20 09:58 Сейчас в теме
(21) ;) Ой... как приятно! Большое спасибо! Вы сделали мой день! ;)
Кидайте интересные идеи - если это полезно, облегчает работу, и в моих силах - готова поучаствовать!
23. GlazunovAG 02.10.20 08:27 Сейчас в теме
На релизах 3.1.14.ххх (3.1.15.ххх) будет работать?
24. user_2010 871 02.10.20 09:33 Сейчас в теме
(23) на 3.1.14.208 - отчет работает.
Оставьте свое сообщение