Порядок расчета НДС в УПП

06.03.19

Учетные задачи - Оптовая торговля

Всегда было большой проблемой дать бухгалтерам внятную инструкцию, как посчитать НДС, и проверить, правильно ли он рассчитан, так как обычно бухгалтера не имеют высокой квалификации в пользовании УПП. Долгий опыт общения был сведен в документ и соответствующий отчет для проверки правильности расчета НДС. Хотя уже было достаточно много подобных публикаций, однако мы решили тоже добавить свою лепту, так как предлагаемые документы реально работают в нашей организации.

Скачать файлы

Наименование Файл Версия Размер
Проверка НДС
.epf 38,93Kb
502
.epf 38,93Kb 502 Скачать
Отчет для проверки правильности расчета НДС в УПП( с улучшениями (несколько орг-ций, любезно предоставлен Atrocity)
.epf 37,94Kb
74
.epf 37,94Kb 74 Скачать
Порядок расчета НДС в УПП Для проверки НДС с 01.01.2019
.epf 42,06Kb
47
.epf 42,06Kb 47 Скачать

 

Порядок расчета НДС

 

До начала расчета необходимо:

 

-  перепровести все документы за тот месяц , за который рассчитывается НДС (отчетный период), то есть восстановить последовательность реализации и приобретения.   В крайних случаях можно ограничиться запуском обработок «Восстановление последовательности расчетов» и «Проведение  по регистрам НДС» , которые можно выполнить не в монопольном режиме.

-  необходимо запретить всем пользователям кроме бухгалтерии изменять документы в отчетном периоде.

-   Проверить продажи: соответствие отчета  Продажи -> Продажи с данными по 90.01 счету БУ

-   Проверить взаиморасчеты с контрагентами , в том числе , соответствие значений клиент-договор в связке документов    заказ покупателя - платежное поручение – реализация (акт о оказании производственных услуг). Особо следует обратить внимание на организации ,имеющие филиальную структуру и контрагентов ,имеющих в нашей базе контрагентов дублирующие записи.

 Проверить: на все ли приходные и расходные документы оформлены счета-фактуры. Воспользоваться отчетом  Проверка НДС

- Проверить  оборотно–сальдовую ведомость по счету 62 (с детализацией по субсчетам, контрагентам) за отчетный период . Все остатки по контрагентам по субсчету 62.01 должны быть дебетовые, а по субсчету 62.02 должны быть кредитовые. Воспользоваться отчетом  Проверка НДС   закладка Проверка 62 счета

 

Книга продаж

 

1.  Создать счета фактуры выданные на аванс. Для этого надо запустить обработку «Регистрация счетов-фактур на аванс» ( Документы ->  Ведение книги продаж). Указав период (отчетный период),  далее  заполнить по кнопке «Заполнить»,  проверить правильно ли система определила те платежки, на которые следует ввести счета-фактуры на аванс. После этого нажать на кнопку «Выполнить» , по который начнут создаваться соответствующие счета фактуры на аванс. Примечание: Если все или некоторые счета фактуры на аванс  за соответствующий период уже были созданы, то будет сообщение с вопросом «Переформировать существующие счет-фактуры (ДА) или их оставить (НЕТ)?». (Рекомендую ответить НЕТ , тогда у ранее сформированных счет-фактур ( которые вероятно были переданы плательщику) не измениться номер.

После этого необходимо провести проверку правильность  формирования счетов-фактур на аванс (соответствие оборотов 62.02 и 76АВ).Для этого воспользуйтесь отчетом    Проверка НДС   закладка  Авансы полученные. Если есть ошибки, необходимо найти причину . Затем необходимо заново сформировать счет фактуры на аванс.

 

2.  Документ «Формирование записей книги продаж» ( Документы ->  Ведение книги продаж). Вводим новый документ.  Необходимо зайти на закладки «НДС по реализации» и «НДС с авансов» и нажать в них кнопки «Заполнить». Затем провести документ. Если документ необходимо перезаполнить и провести , то перед этим необходимо отменить проведение этого документа.

 

3. Если были поступления по тем авансам полученным , по которым  были вычеты, то необходимо восстановить по ним НДС. Это делается на вкладке «Восстановление по авансам» через кнопку Заполнить ( в этом случае необходимо чтобы за этот налоговый период книга покупок в части Вычета НДС с выданных авансов была оформлена)

 

4. На этом формирование книги продаж закончено. Распечатать книгу продаж: Отчеты->  НДС->   Книга продаж

 

 

Проверка правильности формирования книги продаж:

1. Проверить нет ли остатков в регистре «НДС начисленный» после формирования книги продаж (если есть то это суммы не попавшие по каким либо причинам в книгу продаж» ) Отчеты ->  Универсальные ->  Остатки и обороты. Указать регистр «НДС начисленный» и соответствующий период,  проверить графу  «Конечный остаток»

2. Отчеты ->  Универсальные ->  Список кросс-таблица. Указать регистр «НДС продажи» Указать соответствующий период, организацию (ЗАО «Геостройизыскания»). Группировка по виду ценности. Соответствующие суммы сравнивает с кредитовым оборотом счета 68.02 в корреспонденции с соответствующими счетами

 

 

 

Книга покупок

 

1.  Документы ->  Ведение книги покупок ->  Формирование записей книги покупок . Вводим новый документ.  Указать последнюю дату отчетного периода (время 23:59:59), Организацию. На закладке «Вычет НДС по приобретенным ценностям» по кнопке «Заполнить»  заполнить табличную часть.   На закладке «Вычет НДС с авансов» по кнопке «Заполнить»  заполнить табличную часть. На закладке «Вычет НДС с выданных авансов» по кнопке «Заполнить» заполнить табличную часть , если есть счет-фактуры полученный на аванс.

 

2. Документы ->  Ведение книги покупок ->  Формирование записей книги покупок . Вводим новый документ.  Указать последнюю дату отчетного периода (время 23:59:59), Организацию. На закладке «Вычет НДС по приобретенным ценностям»  занести записи по приходным накладным , по которым НДС начисляется помесячно частями (связано в основном с программным обеспечением).

 

3. На этом формирование книги покупок закончено. Распечатать книгу покупок: Отчеты->  НДС->   Книга покупок

 

 

Проверка правильности формирования книги покупок:

 

  1. Проверить соответствие остатков на счете 19 "НДС по приобретенным ценностям" и остатков по регистрам "НДС предъявленный".  Отчеты ->  Универсальные ->  Остатки и обороты. Указать регистр «НДС предъявленный» и соответствующий период, Группировка по видам ценностей. .Эти остатки должны совпадать, если учет НДС ведется в системе полностью и правильно. В случае наличия расхождений общей суммы можно начать выверку по отдельным видам приобретенных ценностей (субсчета счета 19 и виды ценностей в регистре соответственно), контрагентам и документам поступления ценностей. При нахождении конкретной суммы расхождения далее следует разбираться с причинами расхождения, используя расшифровки отчетов.

 

     

      2. Проверить соответствие остатков на счете учета НДС с авансов 76.АВ и остатков
регистра "НДС с авансов" (Отчеты ->  Универсальные ->  Остатки и обороты). Указать регистр «НДС с авансов» и соответствующий период,) . Эти данные должны полностью совпадать. В случае несовпадения следует сопоставить обороты  (дебетовый оборот счета 76.АВ сравнивается с оборотом по приходу в регистре, кредитовый оборот счета - с оборотом по расходу в регистре), при необходимости – с нужным отбором (по контрагенту и т.п.), что достигается настройкой отчетов.

   

  1. Проверить соответствие оборотов по вычету НДС по приобретенным ценностям:
    оборот по дебету счета 68 в корреспонденции со счетом 19 должен совпадать с
    записями регистра "НДС покупки" за соответствующий период (Отчет -> Универсальные -> Список \ кросстаблица).

 Для этих же целей более удобно использовать отчет  Отчеты ->НДС->Анализ входящего НДС  Отчет предназначен для сопоставления данных по счетам учета НДС по приобретенным ценностям (субсчета счета 19) и данных регистра «НДС покупки». Такое сопоставление необходимо для проверки состояния регистра «НДС предъявленный», так как именно по данным этого регистра заполняется книга покупок и налоговая декларация по НДС.

В таблице 1 «Суммы НДС, предъявленные поставщиками в текущем периоде» сравниваются записи по дебету счета 19, с одной стороны, и записи в регистре «НДС покупки» с событием «Предъявлен НДС поставщиком», с другой.

В таблице 2 «Суммы НДС, предъявленные к вычету в текущем периоде», сравниваются суммы по записям в дебет счета 68.02 «Налог на добавленную стоимость» с кредита счета 19 и суммы записей в регистре «НДС покупки» с событиями «Предъявлен НДС к вычету» и «Предъявлен НДС к вычету 0%».

 

    4. Проверить соответствие кредитовых оборотов счета 19 (за исключением оборотов
между субсчетами счета 19) и оборотов по расходу в регистре "НДС
предъявленный" (Отчеты ->  Универсальные ->  Остатки и обороты).

 

    5. Проверить соответствие дебетовых оборотов счета 19 (за исключением оборотов
между субсетами счета 19) и оборотов по приходу в регистре "НДС
предъявленный"
(Отчеты ->  Универсальные ->  Остатки и обороты ).

 

     6. Проверить соответствие дебетовых оборотов по дебету счета 68.02 (кроме уплат
налога и зачета переплат других налогов) и оборотов по регистру "НДС покупки"(Отчет -> Универсальные -> Список \ кросстаблица).. В случае наличия расхождений можно начать более детальную сверку, например, отдельных корреспонденций счетов и отдельных видов ценностей в регистре (например: оборот в корреспонденции со счетом 76.АВ и оборот по виду ценностей "Авансы полученные").

   

7.   Проверить НДС по авансам зачтенным (вычет НДС по авансам) Для этого необходимо провести проверку правильност формирования зачетов  авансов (соответствие оборотов 62.02 и 76АВ).Для этого воспользуйтесь отчетом  Проверка НДС   закладка  Авансы зачтенные.

 

 

 

Общие замечания:

- Собственно книга продаж и книга покупок формируются на основе  регистров НДС продаж и НДС покупок соответственно.

-если с данным контрагентом по договору взаиморасчеты ведутся по заказам, то в БУ как и УУ определение аванса (60.02,62.02) и оплаты (60.01,62.01)от поставщика или покупателя происходит относительно каждого созданного заказа . Правильность определение аванса можно проследить по регистрам (и соответствующим отчетам) Расчеты по реализации (БУ) , расчеты по приобретению (БУ)

-счет-фактуры на аванс полученный можно формировать на основе документа Платежное поручение входящее ( если в ней есть движение по счету62.02), а не только как прежде обработкой «Формирование счетов фактур на аванс»..

-Если применяются вычеты по авансам выданным (оформлена счет-фактура полученный  на аванс на основе Платежного поручения исходящего (аванс))  , то необходимо сначала сформировать книгу покупок (Закладка вычет по авансам полученным – автоматическое заполнение) , а после оформления документа Поступление , в  книге продаж необходимо будет восстановить этот НДС на закладке «Восстановление по авансам» (автоматическое заполнение)

- Документ  «Списание НДС» используется в случае, когда известно, что НДС не может быть принят к вычету (например, никогда не будет получен счет-фактура поставщика).

-Порядок пользования отчетом по нашему мнению интуитивен Проверка НДС, он выдает только те данные , которые ошибочны, и требуют проверки и исправления

 

 

См. также

SALE! 20%

Автоматический заказ поставщику в 1С: загрузка прайсов и анализ цен поставщиков для УТ 10.3, УТ 11, КА2, УНФ, УПП, ERP, Розница 2

Бюджетирование и планирование Оптовая торговля Розничная торговля Логистика, склад и ТМЦ Анализ продаж Платформа 1С v7.7 Платформа 1С v8.3 1С:Комплексная автоматизация 1.х 1С:Управление торговлей 10 1С:Розница 2 1С:Управление производственным предприятием 1С:Управление нашей фирмой 1.6 1С:Управление торговлей 11 1С:Комплексная автоматизация 2.х Розничная и сетевая торговля (FMCG) Оптовая торговля, дистрибуция, логистика Беларусь Украина Россия Казахстан Управленческий учет Платные (руб)

Система управления запасами для 1С помогает работать с запасами правильно: автоматически рассчитывает потребность и делает заказ поставщику, загружает прайсы, перемещает товары по филиалам, анализирует продажи и позволяет управлять ассортиментом.

28500 22800 руб.

21.04.2017    90161    105    39    

190

ЕГАИС++. Опт, производство, импорт

Оптовая торговля Розничная торговля Обмен с ГосИС Платформа 1С v8.3 1С:Управление торговлей 10 1С:Бухгалтерия 3.0 1С:Управление торговлей 11 Розничная и сетевая торговля (FMCG) Оптовая торговля, дистрибуция, логистика Рестораны, кафе и фаст-фуд Россия Бухгалтерский учет Управленческий учет Акцизы Платные (руб)

Полнофункциональное расширение (ранее известное как Модуль 1С-ЕГАИС) для взаимодействия типовых конфигураций 1С и ЕГАИС, предоставляющее максимум возможностей по работе с УТМ. Получение и отправка ТТН, отправка акта о постановке на баланс и акта о списании. Получение остатков. Загрузка и сопоставление номенклатуры и контрагентов. Оправка в ЕГАИС отчетов о производстве и импорте.

8970 руб.

15.12.2015    165949    679    362    

385

Обмен с системой ЦРПТ (Универсальная конфигурация ХамелеонЦРПТ + маркировка табака, обуви, одежды, лекарств, фото, молока, духов(парфюма), питьевой воды, велосипедов и шин)

Оптовая торговля Розничная торговля Обмен с ГосИС Платформа 1С v8.3 Управляемые формы Конфигурации 1cv8 Розничная и сетевая торговля (FMCG) Оптовая торговля, дистрибуция, логистика Россия Бухгалтерский учет Управленческий учет Платные (руб)

Данная публикация создана для помощи разработчикам, интеграторам и другим заинтересованным лицам по настройке системы маркировки обуви, одежды, лекарств, табака, фото, молока, духов(парфюма), питьевой воды, велосипедов и шин. Смело задавайте нам вопросы по работе с ЦРПТ, GS1, ЭДО, Национальным каталогом, мы накопили достаточно большую базу знаний по данным темам и готовы ответить на все Ваши вопросы.

104000 руб.

18.03.2019    110319    34    114    

178

Обмен с системой Меркурий через Web + Ветис.API для любых конфигураций (универсальная конфигурация Хамелеон Меркурий)

Оптовая торговля Производство готовой продукции (работ, услуг) Розничная торговля Обмен с ГосИС Платформа 1С v8.3 Конфигурации 1cv8 Сельское хозяйство и рыболовство Розничная и сетевая торговля (FMCG) Оптовая торговля, дистрибуция, логистика Рестораны, кафе и фаст-фуд Пищевая промышленность Россия Бухгалтерский учет Управленческий учет Платные (руб)

Универсальная конфигурация Хамелеон Меркурий для взаимодействия с системой Меркурий(тестовый+рабочий+демо контур) может использоваться для интеграции в любую конфигурацию на базе 1С, версии ПРОФ и выше. Основное отличие от других решений - работа через веб-интерфейс и API 2.0(API 2.1). Для удобства реализован общий интерфейс в виде обработки, схожей с интерфейсом Меркурий, но возможностей гораздо больше, т.к. при интеграции в Вашу учетную систему, можно на основании Ваших справочников и документов, создавать соответствующие документы и справочники в системе Меркурий и наоборот.

104000 руб.

08.11.2017    120853    296    138    

392

Простое ценообразование (установка цен номенклатуры) для 1С 8.3 (УТ 11 / ERP 2 / КА 2 / Розница 2) + (УТ 10.3 / УПП / КА 1 / Розница 1)

Оптовая торговля Розничная торговля Ценообразование, анализ цен Платформа 1С v8.3 Управляемые формы 1С:Комплексная автоматизация 1.х 1С:Управление торговлей 10 1С:Розница 2 1С:Управление производственным предприятием 1С:ERP Управление предприятием 2 1С:Управление торговлей 11 1С:Комплексная автоматизация 2.х 1С:CRM ПРОФ, КОРП Управленческий учет Платные (руб)

Есть проблемы с расчетом и установкой цен на товары? Универсальная подсистема для ценообразования в 1С поможет навести порядок с ценами! Механизм позволяет задавать произвольные правила расчета колонок цен для разных групп товаров и легко их изменять. Может автоматически (по расписанию) обновлять цены в 1С и выполнять проверку наличия и корректности цен на все товары.

30000 руб.

13.11.2017    77898    40    11    

46
Комментарии
В избранное Подписаться на ответы Сортировка: Древо развёрнутое
Свернуть все
1. husky 6 12.09.12 08:22 Сейчас в теме
2. trumanl 12 04.03.13 17:05 Сейчас в теме
обработка интересна оказалось ради подхода проверки начисления НДС,
в остальном, отбор по организации работает только по Авансам полученным и ОСВ по счету
на других вкладках решается небольшой доработкой запросов в коде
несколько не понятны названия некоторых закладок, и, как следствие, что на них отображается
а, в общем, спасибо!
Atrocity; +1 Ответить
3. cherva 97 04.03.13 17:36 Сейчас в теме
Какие закладки непонятны?
4. olsy 23 21.03.13 06:08 Сейчас в теме
Очень полезная штука! Спасибо!
5. TrinitronOTV 14 29.04.13 06:05 Сейчас в теме
Скажите пожалуйста, а для конфигурации "бухгалтерия предприятия, ред. 2.0" такая методика приемлема и обработка подойдет?
6. cherva 97 29.04.13 09:17 Сейчас в теме
К сожалению, я не знаю механизма учета НДС в Бухгалтерии 2.0!
7. TrinitronOTV 14 01.05.13 07:54 Сейчас в теме
(6) cherva, спасибо за ответ
8. sumixam 24.05.13 12:40 Сейчас в теме
вчера скачал обработку проверил бухгалтеров всё устроило, спасибо огромное, есть тут ещё пожелания по доработке чуток позднее напишу
9. пользователь 22.10.13 09:24
Сообщение было скрыто модератором.
...
10. TeMochkiN 22.10.13 09:55 Сейчас в теме
Не нашел отчета "Проверка НДС" в УПП 1.3.44.1
11. TeMochkiN 22.10.13 09:56 Сейчас в теме
а, этот отчет тут надо скачать. не заметил
12. TeMochkiN 23.10.13 12:22 Сейчас в теме
А есть что-нибудь подобное для налога на прибыль?
13. oglin 25.03.14 12:22 Сейчас в теме
Неплохой отчет, почти все смогли сверить, только вкладка "авансы полученные" не заполняется, хотя обороты по счетам 62.02. и 76.АВ есть.
14. cherva 97 25.03.14 12:44 Сейчас в теме
(13) Вкладка заполняется только ошибками, то есть тогда когда есть несоответствие оборотов по счетам!
15. oglin 25.03.14 12:52 Сейчас в теме
16. ivannn 50 25.06.14 07:09 Сейчас в теме
Я так понял эта инструкция по расчету НДС в УПП не полная??? Вроде бы должно быть описание расчета НДС по продукции, косвенных расходов и т.д. Или я что то путаю???
17. cherva 97 25.06.14 09:15 Сейчас в теме
Да, эта инструкция для предприятий где не ведется сложный учет НДС, в том числе и в производстве
18. b-dm 171 27.01.15 17:51 Сейчас в теме
кроме УПП в Бух работает ?
19. cherva 97 28.01.15 11:58 Сейчас в теме
К сожалению, я не знаю хорошо БУХ!
20. Atrocity 31 10.02.15 12:45 Сейчас в теме
Автор, я хотел бы Вам прислать мою версию вашего отчета для прикрепления к этой чудесной публикации.
Прикрепленные файлы:
ПроверкаНДС_v2.2.epf
Golden_Girl; user1037179; МирославаЯсная; tehas; lakzn; +5 Ответить
27. nataliya_vl 23.12.18 13:48 Сейчас в теме
(20) Когда в документе реализации есть услуги, показывает две строки расхождения: товары с суммой в регистре и услуги с суммой в регистре. По факту ошибки нет.
28. cherva 97 24.12.18 10:52 Сейчас в теме
(27) Осветите пожалуйста проблему поподробнее. Я ничего не понял.
21. scc 27.02.15 10:49 Сейчас в теме
Спасибо.Хорошая вещь.
22. Lekar-istrument 08.09.16 12:15 Сейчас в теме
по 3 ссылке обработка Проверка НДС?
23. ketr 125 14.02.17 18:18 Сейчас в теме
а какая версия из трех обработок самая актуальная?
24. cherva 97 15.02.17 12:07 Сейчас в теме
Последняя - это наш модернизированный вариант, а вторая любезно предоставленная Atrocity для случая нескольких организаций
25. burgomister 59 02.08.18 10:15 Сейчас в теме
Странная штука: все проверки и отчёта заточены по 18%. А если используются две ставки - 10 и 18? Никто не подумал? Ни один отчёт не подошёл. Придётся своё сочинять. Или у кого-нибудь есть решение?
26. cherva 97 02.08.18 13:33 Сейчас в теме
(25) К сожалению, для нашей организации это не актуально. Соответственно, мы не заморачивались
29. lesk 06.03.19 10:01 Сейчас в теме
(26) Да, теперь хочешь-не хочешь, а как минимум 2 ставки надо учитывать - 18% и 20%.(
30. cherva 97 06.03.19 13:27 Сейчас в теме
Выложил вариант обработки для НДС 20%. Эта ставка используется если начальная дата периода позже или равна 01.01.2019
По-поводу 2 ставок НДС: Реально одна ставка НДС должна быть только для проверок Авансы полученные, Авансы зачтенные где тупо сравниваются данные по счету 62.02 и 76 АВ. Как эти проверки делать в случае 2 ставок НДС ума не приложу. Если кто подскажет алгоритм с удовольствием его реализуем
Оставьте свое сообщение