Определяется сумма задолженности на начало каждого периода отчета (по умолчанию период - месяц), определяется сумма оплаты за весь период отчета, этой суммой оплаты погашается самая ранная неоплаченная задолженность.
Оставшиеся неоплаченные суммы и составляют сумму задолженности на дату отчета.