Учет готовой продукции на счете 43 в бух. учете с отрицательными остатками
На счете 43 в бух. учете на конец месяца сформировалась отрицательная стоимость остатков готовой продукции. что делать?
Учет ГП ведется без использования счета 40. Плановые цены не используются. Без проблем стоимость списывалась по фактич. с/с.
Так, сейчас на начало месяца на остатках есть продукция на общую сумму 901 тыс. руб. за месяц сделан выпуск ГП, часть ГП была продана.
При расчете с/с сделана правильная запись Дт 43 Кт 20, счет 20 закрылся, НЗП не осталось. А вот на с/с проданной ГП при расчете с/с списывает лишнюю сумму затрат. И в тоге на счете 43 на конец месяца остатки ГП сформировались с отрицательной стоимостью. может ошибки есть в прошлых месяцах, а вылезли только в этом месяце. Не могу найти причину и убрать отрицат остаток.
Учет ГП ведется без использования счета 40. Плановые цены не используются. Без проблем стоимость списывалась по фактич. с/с.
Так, сейчас на начало месяца на остатках есть продукция на общую сумму 901 тыс. руб. за месяц сделан выпуск ГП, часть ГП была продана.
При расчете с/с сделана правильная запись Дт 43 Кт 20, счет 20 закрылся, НЗП не осталось. А вот на с/с проданной ГП при расчете с/с списывает лишнюю сумму затрат. И в тоге на счете 43 на конец месяца остатки ГП сформировались с отрицательной стоимостью. может ошибки есть в прошлых месяцах, а вылезли только в этом месяце. Не могу найти причину и убрать отрицат остаток.
По теме из базы знаний
Найденные решения
(5)
Сверьте остаток в регистрах РАУЗ и по плану счетов.
Можете этим, можно сделать ведомость по учету МПЗ и оборотно-сальдовую ведомость.
Проверьте ведомостью по учету затрат узел учета МПЗ проблемной продукции: возьмите остатки-обороты за месяц, отберите по этой номенклатуре. Расшифруйте узел по очереди по всем ключам (АналитикаВидаУчета, АналитикаУчетаЗатрат... и так далее). Возможно, где-то идет оборот по близкому ключу (например, в АналитикеУчетаЗатрат может использоваться два ключа одного и того же МПЗ - с качеством Новый и без).
Или по-другому: возьмите ведомость по учету МПЗ в группировке четырех ключей (АВУ, АУЗ, АРЗ, АУП), отберите Номенклатура=Ваша продукция. Дайте тогда скриншот этого разворота, если проблема будет не очевидна.
Сверьте остаток в регистрах РАУЗ и по плану счетов.
Можете этим, можно сделать ведомость по учету МПЗ и оборотно-сальдовую ведомость.
Проверьте ведомостью по учету затрат узел учета МПЗ проблемной продукции: возьмите остатки-обороты за месяц, отберите по этой номенклатуре. Расшифруйте узел по очереди по всем ключам (АналитикаВидаУчета, АналитикаУчетаЗатрат... и так далее). Возможно, где-то идет оборот по близкому ключу (например, в АналитикеУчетаЗатрат может использоваться два ключа одного и того же МПЗ - с качеством Новый и без).
Или по-другому: возьмите ведомость по учету МПЗ в группировке четырех ключей (АВУ, АУЗ, АРЗ, АУП), отберите Номенклатура=Ваша продукция. Дайте тогда скриншот этого разворота, если проблема будет не очевидна.
Поддержу Станислава. Нужно понять в регистре "УчетЗатратРегл" по этой позиции какие остатки-обороты. Естественно по ключам аналитики. Сверить остатки на начало и конец месяца с проводками. Может быть по данной позиции стоимость по регистрам и стоимость по проводкам разные (бухи только так это могут сделать).
Остальные ответы
Подписаться на ответы
Инфостарт бот
Сортировка:
Древо развёрнутое
Свернуть все
РАУЗ? Как выглядит ведомость по МПЗ по ключам по проблемной позиции?
Какой способ определения стоимости при списании МПЗ (по прямым затратам, нулевой, по плановым ценам?
Если РАУЗ и способ по прямым затратам, то возможна ситуация когда в течение месяца автоматически рассчитанная стоимость списания стала -99999999999.99 (то бишь забила всю разрядность суммы) и в конце месяца при расчете себестоимости когда надо откорректировать сумму до факта разрядности числа тупо не хватает для правильной корректировки.
Способы решения.
1) Так как при способе оценки по прямым затратам правило "МПЗ не должно быть с минусовым количеством на конец месяца" преобразуется в "МПЗ не должно быть с минусовым количеством на каждую операцию", то можно порекомендовать проверить движения по регистратору по "больной" позиции и откорректировать даты-время операций таким образом, чтобы МПЗ по-операционно никогда не был в минусовом колве. Пересчитать себестоимость, посмотреть результат.
2) Перейти на способ оценки списания - по нулевой стоимости. Перепровести все доки за период. Пересчитать себестоимость.
Логичнее попробовать естественно на копии. Для производственных баз, в которых сложно выстроить правильную цепочку документов чтобы минусов по количество по-операционно не было способ оценки "по прямым затратам" не рекомендуется (нет-нет, да вылезет такая кракозябра). Данный способ подходит для купи-продай.
Какой способ определения стоимости при списании МПЗ (по прямым затратам, нулевой, по плановым ценам?
Если РАУЗ и способ по прямым затратам, то возможна ситуация когда в течение месяца автоматически рассчитанная стоимость списания стала -99999999999.99 (то бишь забила всю разрядность суммы) и в конце месяца при расчете себестоимости когда надо откорректировать сумму до факта разрядности числа тупо не хватает для правильной корректировки.
Способы решения.
1) Так как при способе оценки по прямым затратам правило "МПЗ не должно быть с минусовым количеством на конец месяца" преобразуется в "МПЗ не должно быть с минусовым количеством на каждую операцию", то можно порекомендовать проверить движения по регистратору по "больной" позиции и откорректировать даты-время операций таким образом, чтобы МПЗ по-операционно никогда не был в минусовом колве. Пересчитать себестоимость, посмотреть результат.
2) Перейти на способ оценки списания - по нулевой стоимости. Перепровести все доки за период. Пересчитать себестоимость.
Логичнее попробовать естественно на копии. Для производственных баз, в которых сложно выстроить правильную цепочку документов чтобы минусов по количество по-операционно не было способ оценки "по прямым затратам" не рекомендуется (нет-нет, да вылезет такая кракозябра). Данный способ подходит для купи-продай.
У нас РАУЗ.
1). Стоял метод оценки "по прямым затратам". Давно уже сделано программно, что документы по приходу проводятся всегда в 9-00, а списанию со склада в 14-00. документы тогда не требуется перепроводить. В бух учете все равно иногда перепровожу за весь месяц, особенно когда подправляю кол-во выпущенной продукции и тогда корректнее списывается стоимость.
2) Попробовала перепровести - "по нулевой стоимости". Результат тот же. Дт 90,2 Кт 43 -досписывает стоимость больше, чем нужно.
В учете затрат по бух. учету все закрыто. Не соображу в каких регистрах посмотреть и отловить.
1). Стоял метод оценки "по прямым затратам". Давно уже сделано программно, что документы по приходу проводятся всегда в 9-00, а списанию со склада в 14-00. документы тогда не требуется перепроводить. В бух учете все равно иногда перепровожу за весь месяц, особенно когда подправляю кол-во выпущенной продукции и тогда корректнее списывается стоимость.
2) Попробовала перепровести - "по нулевой стоимости". Результат тот же. Дт 90,2 Кт 43 -досписывает стоимость больше, чем нужно.
В учете затрат по бух. учету все закрыто. Не соображу в каких регистрах посмотреть и отловить.
(5)
Сверьте остаток в регистрах РАУЗ и по плану счетов.
Можете этим, можно сделать ведомость по учету МПЗ и оборотно-сальдовую ведомость.
Проверьте ведомостью по учету затрат узел учета МПЗ проблемной продукции: возьмите остатки-обороты за месяц, отберите по этой номенклатуре. Расшифруйте узел по очереди по всем ключам (АналитикаВидаУчета, АналитикаУчетаЗатрат... и так далее). Возможно, где-то идет оборот по близкому ключу (например, в АналитикеУчетаЗатрат может использоваться два ключа одного и того же МПЗ - с качеством Новый и без).
Или по-другому: возьмите ведомость по учету МПЗ в группировке четырех ключей (АВУ, АУЗ, АРЗ, АУП), отберите Номенклатура=Ваша продукция. Дайте тогда скриншот этого разворота, если проблема будет не очевидна.
Сверьте остаток в регистрах РАУЗ и по плану счетов.
Можете этим, можно сделать ведомость по учету МПЗ и оборотно-сальдовую ведомость.
Проверьте ведомостью по учету затрат узел учета МПЗ проблемной продукции: возьмите остатки-обороты за месяц, отберите по этой номенклатуре. Расшифруйте узел по очереди по всем ключам (АналитикаВидаУчета, АналитикаУчетаЗатрат... и так далее). Возможно, где-то идет оборот по близкому ключу (например, в АналитикеУчетаЗатрат может использоваться два ключа одного и того же МПЗ - с качеством Новый и без).
Или по-другому: возьмите ведомость по учету МПЗ в группировке четырех ключей (АВУ, АУЗ, АРЗ, АУП), отберите Номенклатура=Ваша продукция. Дайте тогда скриншот этого разворота, если проблема будет не очевидна.
Поддержу Станислава. Нужно понять в регистре "УчетЗатратРегл" по этой позиции какие остатки-обороты. Естественно по ключам аналитики. Сверить остатки на начало и конец месяца с проводками. Может быть по данной позиции стоимость по регистрам и стоимость по проводкам разные (бухи только так это могут сделать).
Спасибо, помог отчет ведомость по учету МПЗ. Остатки в этом отчете сходились с ОСВ. Но полазив в этом отчете по аналитике нашла свои минусы. Виновата смена учетной политики. В ней была подправлена ошибка и в итоге программа не видела остатки ГП на начало года, перепровела выпуск продукции за прошлый год и остатки ГП при реализации списались коректно. Минус в стоимости на конец месяца тоже ушел.
Внимание! Тема сдана в архив
Для получения уведомлений об ответах подключите телеграм бот:
Инфостарт бот