1С БП 2.0 УСН - ЕНВД. Расходы принимаемые.

1. Misstik 10.05.17 15:32 Сейчас в теме
Добрый день. Используем программу 1С Бухгалтерия 2.0. Предприятие ведет учет УСН + ЕНВД. Расходы в УСН принимаются при условии, что товар оприходован и оплачен.
Ситуация следующая:
1. Поступление товара от поставщика в розницу. (ЕНВД)
2. Перемещение товаров на оптовый склад (УСН)
3. Оплата поставщику.

По идее это принимаемые расходы УСН, но при оплате поставщику программа привязывает документ Поступление товаров и услуг, в котором товары поступили на розничный склад и расходы относит к ЕНВД, а то, что в дальнейшем товар был перемещен в опт не учитывает. Что можно сделать? Таких документов за период очень много.
Ответы
В избранное Подписаться на ответы Сортировка: Древо развёрнутое
Свернуть все
2. Cooler 22 10.05.17 15:41 Сейчас в теме
(1)
Расходы в УСН принимаются при условии, что товар оприходован и оплачен.
Сразу же: это неправильно, согласно пп.2 п.2 ст. 346.17 НК для признания расходами товары должны быть реализованы (отгружены покупателю).

Пока нет реализации, расходов быть не должно, как вы там ни мудрите со складами.

А вообще универсальный рецепт - приходовать на оптовый склад и перемещать в розницу.

Но и в этом случае до реализации расходов не будет.
3. Misstik 10.05.17 15:51 Сейчас в теме
ну, если мы в учетной политике не поставили флажок о том, что товар должен быть реализован для принятия в НУ - это же наше дело... Те товары, которые сразу оприходованы на оптовый склад попадают в расходы нормально. Дело только с такими ситуациями.
Поступление товаров на розничный склад - 2015 год, перемещение на оптовый - 2016, оплата поставщику - 2017.
Переделывать старые года - не вариант...
6. Cooler 22 10.05.17 16:24 Сейчас в теме
(3)
ну, если мы в учетной политике не поставили флажок о том, что товар должен быть реализован для принятия в НУ - это же наше дело...
Если вы забиваете болт в гайку молотком - это ваше дело. Но не ждите, что после этого он будет откручиваться!

Те товары, которые сразу оприходованы на оптовый склад попадают в расходы нормально.
Полностью? А если делается перемещение с оптового на розничный склад - расходы минусуются?

Вообще, перемещение товаров внутри организации не должно приводить к увеличению или уменьшению расходов. Точка.

Я не знаю, для чего 1С оставила в программе настройку, противоречащую Налоговому кодексу. Но в вашем случае она приводит к несоблюдению принципов раздельного учета расходов между УСН и ЕНВД. С одной стороны, это занижение расходов при оптовой торговле, как в вашем случае. С другой - их возможное завышение при передаче с оптового склада на розничный товара, расходы по которому были признаны ранее.

Первое не нравится вам, зато второе очень "понравится" налоговикам в случае проверки.
4. Misstik 10.05.17 15:54 Сейчас в теме
вот настройки учетной политики для принятия расходов:
Прикрепленные файлы:
5. Misstik 10.05.17 16:04 Сейчас в теме
И да, еще, в розничных и оптовых складах учет ведется по количеству и сумме ...
7. Misstik 10.05.17 18:54 Сейчас в теме
т.е. при раздельном учете, если мы поставим флажок "Реализация товаров" в учетной политике, то расходы УСН будут формироваться на основании реализации и тогда будет четко понятно, где расходы УСН, а где ЕНВД?
8. Cooler 22 10.05.17 19:39 Сейчас в теме
(7)
расходы УСН будут формироваться на основании реализации и тогда будет четко понятно, где расходы УСН, а где ЕНВД?
Именно так, потому что реализация, в отличие от перемещения - необратима (возвраты все-таки скорее исключение, чем правило) и однозначно определяет предназначение товара - или УСН, или ЕНВД.

Не говоря уже о том, что именно такой порядок предписан НК, статья 346.17:
2) расходы по оплате стоимости товаров, приобретенных для дальнейшей реализации, — по мере реализации указанных товаров.
Оставьте свое сообщение
Вакансии
Программист 1С
Москва
зарплата от 180 000 руб. до 220 000 руб.
Полный день

Аналитик 1С / Бизнес-аналитик
Нижний Новгород
зарплата от 100 000 руб. до 250 000 руб.
Временный (на проект)

Программист 1С
Москва
зарплата от 250 000 руб.
Полный день

Программист 1C
Волгоград
зарплата от 200 000 руб.
Полный день

Аналитик
Санкт-Петербург
зарплата от 200 000 руб. до 250 000 руб.
Полный день