1.
79044970523
930
20.01.17 16:18
Сейчас в теме
Программа "1С:Бухгалтерия 8" редакция 2.0. Организация занимается производством, услугами, торговлей сторонними товарами.
В связи с этим у компании 3 направления деятельности(номенклатурных группы)
1) производство (здесь производство и торговля своей продукцией)
2) услуги (здесь услуги)
3) товары (здесь только покупные товары на стороне)
Производство: производство мелкое по одной детальке в месяц. В связи с чем раз в месяц создаётся один документ Отчет производства за смену и один документ реализации этой продукции с указанием затрат на 20 счете по номенклатурной группе производство. И результат продажи на 90.01.1 с субконто "Производство"
Услуги: Метод директ-костинг не используется. Услуги различные: доставка, аренда, производственные услуги. Оформляется документом реализация результат попадает на счет 90.01.1 с номенклатурной группой "Услуги".
Товары: Оформляется покупка товаров на 41.01 документом "Поступление товаров и услуг" и последующая их реализация документом "Реализация товаров и услуг" с отражением на 90.01.1 с номенклатурной группой "Товары".
Оплата труда идет на общехозяйственные расходы (26 счет).
Метод распределения косвенных расходов "По выручке" на 20.01.
В итоге в организацию приходит Аудитор и прессует главного бухгалтера по поводу того, что у них 26 счет распределяется на 20.01 не пропорционально 90.01.1 в разрезе номенклатурных групп.
Аудитор считает, что так как на 90.01.1 фигурирует номенклатурная группа "Товары", то по ней в любом случае должно произойти распределение 26 счета на 20.01 счет. Т.е. после закрытия месяца на 20.01 обязательно будет в качестве субконто1 номенклатурные группы "Производство", "Услуги" и "Товары".
Пример: на 90.01.1 по номенклатурной группе "Производство" оборот по кредиту 1000 рублей, по "Услуги" 2000 рублей, по "Товары" 4000 рублей.
Значит с 26 счета со всего дебетового оборота в сумме 500 рублей на 20.01 по субконто1(номенклатурная группа) "Товары" должна распределиться сумма 285,7 руб.
Расчет: определяем долю номенклатурной группы "Товары" на 90.01.1 за месяц. Оборот за месяц по кредиту субконто1 "Товары" 4000 рублей разделить на весь кредитовый оборот за месяц 90.01.1 7000 рублей =0,5714. Эту долю умножим на весь оборот по дебету 26 за месяц 500 * 0,5714 = 285,7.
Права ли аудитор требуя такого распределения 26 счета и оборота по 20.01 по номенклатурной группе "Товары", по которой происходит только перепродажа товара?
Есть ли возможность настройки программы "1С:Бухгатерия 8" редакции 2.0 или 3.0 для удовлетворения требований аудитора?