Изменение порядка заполнения 6-НДФЛ в конфигурации 1С: ЗУП 2.5.110.1

25.10.16

Учетные задачи - Регламентированный учет и отчетность

Исправление проблем с заполнением отчёта 6-НДФЛ. Зарплата за сентябрь, выплаченная 30 сентября, попадает в отчет за 3-й квартал.

Скачать файлы

Наименование Файл Версия Размер
РегламентированныйОтчет6НДФЛ_2_5_109_1
.erf 417,56Kb
17
.erf 417,56Kb 17 Скачать

После обновления ЗУП 2.5.110.1 изменился отбор данных для раздела 2 отчета отчет 6-НДФЛ. Теперь отбор ведётся по строке 120 - срок перечисления платежа.

После этого обновления многие организации, выплачивающие зарплату своим сотрудникам в последний день месяца, столкнулись с проблемой. При заполнении регламентированного отчета 6-НДФЛ за 3 кв. 2016 г. суммы доходов сотрудников организации, начисленные за сентябрь, выплаченные 30.09.2016, НДФЛ, удержанный с этих доходов и перечисленный в бюджет 30.09.2016 не попадают в 3 квартал. Эти доходы и налог попадают в 4й квартал только потому, что крайний срок уплаты НДФЛ будет 03.10.2016. В предыдущей редакции эти данные попадали в тот квартал, в котором налог был удержан.

Фирма 1С ссылается на письмо ФНС :

В соответствии с письмом ФНС от 09.08.2016 № ГД-4-11/14507 изменен порядок отбора данных при заполнении Раздела 2 Формы 6-НДФЛ: начиная с отчета за 9 месяцев 2016 года в Разделе 2 показываются удержанные суммы налога, по которым срок перечисления налога приходится на отчетный квартал, а также полученные в отчетном квартале доходы, по которым не удерживался налог.

Единственное место в этом письме, указывающее на то, что надо отбирать данные по сроку перечисления, это "В случае если налоговый агент производит операцию в одном периоде, а завершает ее в другом периоде, то данная операция отражается в разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ в том периоде, в котором завершена."

На мой взгляд, для налогоплательщика данная операция завершена после перечисления налога в бюджет, 30.09.2016 и потенциальная возможность перечислить налог в первый рабочий день 4го квартала не означает, что доход и налог должны быть отражены в декларации за 4й квартал.

Такую же позицию мне озвучили представители ФНС по телефону. Однако фирма 1С в ответ на письменный запрос настаивает на своей правоте.

Чтобы разрешить данную ситуацию, я выделил внешний регламентированный отчет 6-НДФЛ для конфигурации ЗУП 2.5.109.1, отвязав его от общих модулей, чтобы он в любой конфигурации работал одинаково, который отбирает данные как раньше. В нём данные по сентябрьским доходам, выплаченным в сентябре, попадают в отчет за 3й квартал.

6-НДФЛ внешний отчет ЗУП 2.5

См. также

Обновление для КА 1.1, ЗУП 2.5, БУХ 2.0: НДС, ЕФС-1, Расчет страховых взносов, Мобилизация, Статистика, Электронные трудовые книжки, 2-НДФЛ, Регламентированная отчетность, Кадровый учет, Прослеживаемость импортных товаров

Зарплата Регламентированный учет и отчетность Кадровый учет Обновление 1С Платформа 1С v8.3 Сложные периодические расчеты 1С:Комплексная автоматизация 1.х 1С:Бухгалтерия 2.0 1С:Зарплата и Управление Персоналом 2.5 Бухгалтерский учет Налоговый учет Управленческий учет Акцизы ЕНВД ЕСН Земельный налог ИП, ПБОЮЛ, КФХ Налог на имущество Налог на прибыль НДС НДФЛ ФОМС, ЕФС Транспортный налог УСН ПСН (патентная система налогообложения) Платные (руб)

Обновления для конфигураций: КА 1.1; ЗУП 2.5; БУХ 2.0; КА 1.1 Комплексная автоматизация торговли алкогольной продукцией; КА 1.1 Комплексный учет сельскохозяйственного предприятия

19900 руб.

01.04.2020    140623    678    352    

232

Перенос данных из Парус 8 в ЗГУ 3

Зарплата Внешние источники данных Бюджетный учет Платформа 1С v8.3 Сложные периодические расчеты 1С:Зарплата и кадры государственного учреждения 3 Государственные, бюджетные структуры Россия Бухгалтерский учет Бюджетный учет Платные (руб)

Обработка позволяет перенести кадровую информацию и данные по заработной плате, фактических удержаниях, НДФЛ, вычетах, страховых взносах из базы Парус 8 учреждений в конфигурацию 1С:Зарплата и кадры государственного учреждения ред. 3 (ЗГУ) и начать с ней работать с любого месяца года.

84000 руб.

19.08.2020    22448    19    1    

22

Курсовые разницы в 2022 - 2024 годах в «1С:Управление производственным предприятием» ред.1.3 (УПП)

Регламентированный учет и отчетность Платформа 1С v8.3 1С:Управление производственным предприятием Россия Налоговый учет Налог на прибыль Платные (руб)

Внешний отчет для УПП 1.3. позволяет вывести детализацию по документам расчета для определения временных разниц в налоговом учете согласно новому законодательству от марта 2022 года и декабрьские дополнения к нему. Отчет подобен отчету в конфигурации Бухгалтерия предприятия 3.0. Контроль счетов 77, 98.КР, 97.КР и декларации по налогу на прибыль. Грамотное обоснование - отложить уплату налога на прибыль за 2022 -2024 годы.

14400 руб.

15.12.2022    16198    165    24    

130

SALE! 20%

Перенос данных из Камин 3.5 (5.5) в ЗиКГУ 3.х

Обмен между базами 1C Зарплата Бюджетный учет Платформа 1С v8.3 Сложные периодические расчеты 1С:Зарплата и кадры государственного учреждения 3 1С:Зарплата и Управление Персоналом 3.x Государственные, бюджетные структуры Россия Бюджетный учет Платные (руб)

Обработки для быстрого перехода с конфигураций «КАМИН:Расчет зарплаты для бюджетных учреждений 3.5» и «КАМИН:Зарплата для бюджетных учреждений 5.5» на конфигурацию «Зарплата и кадры государственного учреждения».

12000 9600 руб.

28.07.2016    57083    140    139    

116

Запрет доступа к данным по зарплате для БП 3.0 и КА 2.5

Зарплата Роли и права Платформа 1С v8.3 Бухгалтерский учет Управление правами 1С:Бухгалтерия 3.0 1С:Комплексная автоматизация 2.х Молдова Россия Казахстан Бухгалтерский учет Платные (руб)

Расширение позволяет максимально полно ограничить доступ пользователей к данным по заработной плате, а именно закрывает доступ к документам начисления и выплаты заработной платы, не позволяет просматривать бухгалтерские отчеты по счету учета зарплаты а также убирает зарплатные проводки из журнала проводок. Расширение запрещает просматривать платежные документы на выплату зарплаты, так же не доступны регламентные отчеты в ПФР и ИФНС. Расширение предлагает готовые настроенные профили "Бухгалтер без зарплаты", "Только просмотр без зарплаты".

5700 руб.

27.05.2021    32733    204    89    

165

Исправление в 1С:ЗУП/ЗКГУ ошибок по НДФЛ и взаиморасчетам с сотрудниками на начало расчетного года.

Корректировка данных Зарплата Платформа 1С v8.3 Сложные периодические расчеты 1С:Зарплата и кадры бюджетного учреждения 1С:Зарплата и Управление Персоналом 3.x Россия Бухгалтерский учет НДФЛ Платные (руб)

Обработка исправляет технические ошибки по НДФЛ, взаиморасчетам с сотрудниками в 1С:ЗУП (1С:ЗКГУ) на начало года. Фактически все ошибки, которые проявляются в ведомостях на выплату, расчетных листках, при заполнении ведомостей на выплату и отчетах 6-НДФЛ и т.д. нужно начинать исправлять с начала расчетного года. Это позволит быть уверенными, что после завершения расчетов предыдущего года, начали работать с «чистого листа» без ошибочных остатков.

4800 руб.

06.10.2023    2322    29    15    

33
Комментарии
В избранное Подписаться на ответы Сортировка: Древо развёрнутое
Свернуть все
1. BoneD 615 26.10.16 08:38 Сейчас в теме
Если конфига открыта, можно исправить кусок кода в общем модуле "ЗаполнениеРегламентированнойОтчетности"
Процедура РасчетПоказателей_6НДФЛ_2016Кв1(
		//Изменения нач
			//Если ОкончаниеПериода < '20160701' Тогда
			//	Запрос.Текст = СтрЗаменить(ТекстЗапроса, "&УсловиеОтбораПоДатам", "НалогиПоДатам.ДатаУдержания МЕЖДУ &НачалоОтчетногоКвартала И &ОкончаниеПериода");
			//Иначе
			//	Запрос.Текст = СтрЗаменить(ТекстЗапроса, "&УсловиеОтбораПоДатам", "НалогиПоДатам.КрайнийСрокУплаты МЕЖДУ &НачалоОтчетногоКвартала И &ОкончаниеПериода И НалогиПоДатам.ДатаУдержания >= ДАТАВРЕМЯ(2016, 7, 1, 0, 0, 0)");
			//КонецЕсли;
			Запрос.Текст = СтрЗаменить(ТекстЗапроса, "&УсловиеОтбораПоДатам", "НалогиПоДатам.ДатаУдержания МЕЖДУ &НачалоОтчетногоКвартала И &ОкончаниеПериода");
		//Изменения кон
Показать

Но в доход в строке со сроком уплаты в следующем квартале будет завышен, т.к. отчёт не сможет отделить его того, что "уходит" в следующий квартал. Налог будет верный.
Проблема появилась ещё в релизе 2.5.109.1.
2. user_2010 871 26.10.16 09:54 Сейчас в теме
появилась такая статья http://buh.ru/news/uchet_nalogi/50933/
http://its.1c.ru/docs/letters/fns-2016.10.24-20126.php
правда это письмо не нашла в Консультанте...

Письмо ФНС России от 24.10.2016 № БС-4-11/20126@
По вопросу заполнения формы 6-НДФЛ

Федеральная налоговая служба рассмотрела запрос ООО «База знаний - XXI век» от 19.09.2016 № Б1909/09 о порядке отражения в расчете сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ), суммы заработной платы, начисленной и выплаченной в конце одного отчетного периода, если срок перечисления удержанного с такого дохода налога наступает в другом отчетном периоде, и сообщает следующее.

В соответствии с абзацем 3 пункта 2 статьи 230 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – Кодекс) налоговые агенты представляют в налоговый орган по месту своего учета расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (далее – расчет по форме 6-НДФЛ), за первый квартал, полугодие, девять месяцев – не позднее последнего дня месяца, следующего за соответствующим периодом, за год – не позднее 1 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом, по форме, форматам и в порядке, утвержденным приказом ФНС России от 14.10.2015 № ММВ-7-11/450@ «Об утверждении формы расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ), порядка ее заполнения и представления, а также формата представления расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом, в электронной форме».

Раздел 1 расчета по форме 6-НДФЛ заполняется нарастающим итогом за первый квартал, полугодие, девять месяцев и год.

В разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ за соответствующий отчетный период отражаются те операции, которые произведены за последние три месяца этого отчетного периода. В случае если налоговый агент производит операцию в одном отчетном периоде, а завершает ее в другом отчетном периоде, то данная операция отражается в том отчетном периоде, в котором завершена.

В соответствии с пунктом 2 статьи 223 Кодекса датой фактического получения налогоплательщиком дохода в виде заработной платы признается последний день месяца, за который ему был начислен доход за выполненные трудовые обязанности в соответствии с трудовым договором (контрактом).

Согласно пункту 4 статьи 226 Кодекса налоговые агенты обязаны удержать начисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате с учетом особенностей, установленных данным пунктом.

При этом налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее дня, следующего за днем выплаты налогоплательщику дохода.

В рассматриваемой ситуации заработная плата, начисленная за сентябрь 2016 года, в организации выплачивается в последний рабочий день месяца – 30 сентября. В этот же день удержанный с заработной платы налог будет перечислен в бюджет.

Поскольку в таком случае срок перечисления налога, удержанного с заработной платы 30 сентября 2016 года, наступает в другом отчетном периоде (3 октября 2016 года), основания для отражения данной операции в разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ за 9 месяцев 2016 года отсутствуют. При этом сумма начисленного дохода в виде заработной платы, исчисленного и удержанного налога подлежит отражению в строках 020, 040 и 070 раздела 1 расчета по форме 6-НДФЛ за 9 месяцев 2016 года.

В разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ за 2016 год рассматриваемая операция отражается следующим образом:

по строке 100 – 30.09.2016,
по строке 110 – 30.09.2016,
по строке 120 – 03.10.2016 (с учетом пункта 7 статьи 6.1 Кодекса),
по строкам 130 и 140 – соответствующие суммовые показатели.

u_n_k_n_o_w_n; +1 Ответить
3. user1294305 26.02.20 23:03 Сейчас в теме
Сергей, добрый день! Подскажите, пожалуйста, а как быть тем у кого облачная версия ЗУП? Мы именно те, кто платим з/п в последний день месяца. Я вначале не поняла, почему у меня предыдущий месяц квартала захватывает, спасибо вам за разъяснение. Но неужели 1с-ники не могут за столько лет это исправить?
4. serge_msk 178 27.02.20 14:03 Сейчас в теме
(3) Евгения, добрый день!
Исправлять тут ничего не нужно. Именно так правильно заполнять отчёт 6-
НФДЛ, как это делает программа 1С ЗУП. Это неудобно, когда доходы, выплаченные в последний день отчётного периода попадают в следующий отчётный период, но это соответствует текущим требованиям законодательства. Надо просто это учитывать.
Оставьте свое сообщение