Начиная с 1-го квартала 2015 перевыставление счетов-фактур от своего имени (агентские операции) требуется отражать в Журнале полученных и выставленных счетов-фактур (постановление Правительства от 26 декабря 2011 г. № 1137). Чаще всего это встречается при перевыставлении покупателям транспортных услуг сторонних организаций.
Сведения из Журнала требуется представлять в разделах 10 и 11 Декларации НДС («Сведения из журнала учета полученных /выставленных счетов-фактур …») в том числе и в электронном виде.
Это требование реализовано в типовой редакции «1С Бухгалтерия 7.7». Однако на практике заполнение Журнала вызывают сложности, ввиду отсутствия внятных инструкций и неочевидности порядка действий, и дойти до решения «методом тыка» затруднительно. Отвечая на постоянно возникающие вопросы пользователей, я решил оформить алгоритм действий в этой статье.
1. Для начала требуется установить признак товара (услуги) на комиссии. То есть все товары (услуги), на которые будут перевыставляться счета-фактуры должны иметь тип «Товар» с признаком «На комиссии».
Обратите внимание. Даже если мы перевыставляем с/ф на услуги - тип номенклатуры задается именно таким образом "Товар/На комиссии". Таки образом мы условно "приходуем" услугу, а затем "отгружаем" ее.
2. Оформляем входящий Счет-фактуру. При оформлении обязательно задать вид операции «Поступление на комиссию»
3. Оформление Счета-фактуры покупателю.
Здесь обязательно выбрать вид операции «Реализация комиссионером».
После этого поставить галочку «Выставлен» и указать дату выставления.
4. На второй закладке «Табличная часть» требуется заполнить табличную часть товарами услугами. При добавлении в табличную часть тнашего товара - «Товар на комиссии» автоматически заполняется поле Тип товара-«На комиссии». После этого требуется подобрать входящий счет-фактуру, по которой был оприходован товар/услуга.
По нажатии кнопки выбора в поле «Счет-фактура комитента» открывается журнал входящих счетов-фактур для товаров на комиссии, в котором выбираем требуемый с/ф.
Выбираем требуемый входящий счет-фактуру и проводим документ.
5. Сформируем Журнал за требуемый квартал – меню Отчеты\Журнал счетов-фактур по Постановлению 1137.
На представленном фрагменте Журнала видно, что выставленный С-Ф выведен в строке верхней таблицы «Часть 1», а полученный в нижней «Часть 2».
6. Заполним раздел 10 Декларации НДС. Отчеты\Регламентированные отчеты\ в списке требуемого картала выбираем Декларация НДС.
Заполнение производится по кнопке «Заполнить»
11-й раздел Декларации заполняется аналогично.
При подготовке материала очень помогли рекомендации Линдусик //infostart.ru/profile/513598/
