Забегая вперед, решили посмотреть как заполняется отчет 6-НДФЛ за 1 квартал, с учетом начисленной и выплаченной зарплаты за январь.
Что я могу сказать, ужас )))
Раздел 2 отчета заполняется по каждой дате фактического получения дохода /Дате удержания налога /Срок перечисления налога.
Фактически удержание должно быть при выплате заработной платы, соответственно, если з/ выплачивается в начале следующего месяца, то и удержание будет в следующем месяце.
Ранее, использовали в настройке механизм по НДФЛ "принимать исчисленный налог к учету как удержанный", но в обновлении 1.0.90
сделали как рекомендует 1С по отчету 6-НДФЛ:
"Вниманию пользователей, использующих учетную политику ""При начислении НДФЛ принимать исчисленный налог к учету как удержанный""!
• удержанный межрасчетными документами налог будет зарегистрирован в учете датой выплаты, указанной в документе;
• удержанный при начислении зарплаты налог будет зарегистрирован в учете ближайшей датой выплаты зарплаты, определяемой в соответствии с учетной политикой по выплате зарплаты;
• в целях более точного учета фактов хозяйственной деятельности рекомендуется отказаться от использования этой учетной политики."
Отказались от этой учетной политики, иначе любое начисление (больничный, отпуск, разовое начисление) с расчетом НДФЛ сразу его удерживала и каждая такая запись попадает в отчет 6-НДФЛ Раздела 2 и только за январь получалось 7 листов.
Ок, поменяли учетку, перепровели все документы. Стало еще хуже )))
Теперь, при выплате заработной платы и аванса происходит удержание НДФЛ и не понятно по каким причинам берет доходы у сотрудников и прошлых годов! 2013, 2014, 2015. Пробовали на нескольких базах, похожая ситуация. Обнуление регистров НДФЛ по расчетам с бюджетом не поменяло ситуации.
Давайте обсудим, по каким причинам это возможно и как будем сдавать этот отчет.
P.S. Теперь бухгалтерам необходимо следить в документах начисления, какую они ставят дату выплаты дохода для НДФЛ!!! Иначе каждая такая дата формирует отдельную строку во втором разделе отчета!
Что я могу сказать, ужас )))
Раздел 2 отчета заполняется по каждой дате фактического получения дохода /Дате удержания налога /Срок перечисления налога.
Фактически удержание должно быть при выплате заработной платы, соответственно, если з/ выплачивается в начале следующего месяца, то и удержание будет в следующем месяце.
Ранее, использовали в настройке механизм по НДФЛ "принимать исчисленный налог к учету как удержанный", но в обновлении 1.0.90
сделали как рекомендует 1С по отчету 6-НДФЛ:
"Вниманию пользователей, использующих учетную политику ""При начислении НДФЛ принимать исчисленный налог к учету как удержанный""!
• удержанный межрасчетными документами налог будет зарегистрирован в учете датой выплаты, указанной в документе;
• удержанный при начислении зарплаты налог будет зарегистрирован в учете ближайшей датой выплаты зарплаты, определяемой в соответствии с учетной политикой по выплате зарплаты;
• в целях более точного учета фактов хозяйственной деятельности рекомендуется отказаться от использования этой учетной политики."
Отказались от этой учетной политики, иначе любое начисление (больничный, отпуск, разовое начисление) с расчетом НДФЛ сразу его удерживала и каждая такая запись попадает в отчет 6-НДФЛ Раздела 2 и только за январь получалось 7 листов.
Ок, поменяли учетку, перепровели все документы. Стало еще хуже )))
Теперь, при выплате заработной платы и аванса происходит удержание НДФЛ и не понятно по каким причинам берет доходы у сотрудников и прошлых годов! 2013, 2014, 2015. Пробовали на нескольких базах, похожая ситуация. Обнуление регистров НДФЛ по расчетам с бюджетом не поменяло ситуации.
Давайте обсудим, по каким причинам это возможно и как будем сдавать этот отчет.
P.S. Теперь бухгалтерам необходимо следить в документах начисления, какую они ставят дату выплаты дохода для НДФЛ!!! Иначе каждая такая дата формирует отдельную строку во втором разделе отчета!
По теме из базы знаний
- Реестр отчетов 6-НДФЛ (формат 2021 года). ЗУП.3.1
- Сверка данных в отчетах 6-НДФЛ (формат 2021 года) и данных в регистрах. ЗУП 3.1
- Проверка Приложения 1, отчета 6-НДФЛ, с 2021 года
- Справка 2-НДФЛ из годового отчета 6-НДФЛ (2021 - 2023 г.)
- Реестр отчетов 6-НДФЛ (с 2021 года) - формат 2024 года. ЗУП 3.1
Ответы
Подписаться на ответы
Инфостарт бот
Сортировка:
Древо развёрнутое
Свернуть все
(300) Agema, seizon просто был не в курсе. Я, кстати, тоже)). Видел, что есть такое в ЗБУ. Но для чего оно нужно - не разбирался. После 98 релиза увидел хрень в 6-НДФЛ, которая подтянула вычет по мат.помощи (который, кстати, мы вправе не показывать), стал смотреть уже, что это за письмо. Спасибо, 1С, пока без этого обойдемся. А потом обновление выйдет, которые уже будет, учитывать является ли сотрудник иностранцем или нет))
(301) virus2, посмотрите ответ ФНС по этому поводу (первый вопрос) , на основе этого была выпущена версия "1С:ЗУП 3, 1С:ЗГУ 3" 3.1.1.60. Думаю логика ЗКБУ точно такая же.
Возможно просто это не было указано в описании нашей версии программ.
Версия 3.1.1.60
Вывод в Раздел 2 формы 6-НДФЛ сумм доходов, удержание НДФЛ с которых не производится (например, из-за вычетов), согласно разъяснениям (первый вопрос) и письму ФНС от 17.05.2016 № БС-4-11/8718@ (.
Вывод в Раздел 2 формы 6-НДФЛ сумм доходов, удержание НДФЛ с которых не производится (например, из-за вычетов), согласно разъяснениям (первый вопрос) и письму ФНС от 17.05.2016 № БС-4-11/8718@ (.
Возможно просто это не было указано в описании нашей версии программ.
(299) virus2, (303) Dim4ik, почему только сейчас возник этот вопрос? Это было сделано в 1с изначально. На всякий случай посмотрел февральские релизы. Там программа отрабатывала точно также. Если НДФЛ не был удержан с каких-либо выплат, то в аванс происходила запись в регистр. Еще раз повторюсь, что 1С пытается удержать неудержанный НДФЛ любыми документами выплаты, в том числе и в аванс. Выход здесь только один - не проводить межрасчетные документы до выплаты аванса. Либо снять их с проведения, выплатить аванс и снова их провести. Почему бы не написать в саппорт 1с по данному вопросу?
(304) "Почему бы не написать в саппорт 1с по данному вопросу?"
seizon, а зачем им конфетка из ЗБУ, когда нужно всех на ЗГУ переводить? Им нефиг делать сделать нормальное закрытие ндфл удержанного по типу как в ЗГУ. Возможно все, но зачем?
seizon, а зачем им конфетка из ЗБУ, когда нужно всех на ЗГУ переводить? Им нефиг делать сделать нормальное закрытие ндфл удержанного по типу как в ЗГУ. Возможно все, но зачем?
Установила 98 релиз
Галочка(начислено=удержано) снята.
За март зарплата ПОЛНОСТЬЮ была выплачена 05.04.16. Весь НДФЛ удержан.
Но
1) при проведении аванса за апрель (от 17 апреля) в регистре создаются записи по каждому сотруднику, причем с датой получения(строка 100) 31.03.16! И что с ними делать???
2)Также создаются дополнительные записи при проведении выплат отпускных( тоже дата 31.03)
2) В саму строку 130 (даты 31.03; 05.04;06.04)кроме выплаты зарплаты за март, попадает еще и аванс выплаченный в марте - это правильно?
3) И попадает еще что-то непонятное. Беру конкретного человека - в регистре "НДФЛ расчеты с бюджетом" с такими датами одна сумма, а в 6-НДФЛ - другая!
Может подскажете, где искать?
Галочка(начислено=удержано) снята.
За март зарплата ПОЛНОСТЬЮ была выплачена 05.04.16. Весь НДФЛ удержан.
Но
1) при проведении аванса за апрель (от 17 апреля) в регистре создаются записи по каждому сотруднику, причем с датой получения(строка 100) 31.03.16! И что с ними делать???
2)Также создаются дополнительные записи при проведении выплат отпускных( тоже дата 31.03)
2) В саму строку 130 (даты 31.03; 05.04;06.04)кроме выплаты зарплаты за март, попадает еще и аванс выплаченный в марте - это правильно?
3) И попадает еще что-то непонятное. Беру конкретного человека - в регистре "НДФЛ расчеты с бюджетом" с такими датами одна сумма, а в 6-НДФЛ - другая!
Может подскажете, где искать?
(305) Svetlana_E,
1. Разобраться откуда "растут ноги" (можно воспользоваться этой обработкой Для удобства я настроил ее иначе - см.скрин. Делайте расшифровку по регистратору и станет понятно что и откуда берется. Период выбирайте либо год, либо той датой, которую поставите в 6-НДФЛ)
2. Проверьте вид документа "Зарплата к выплате" (если отпуск, значит отпуск, если б/л, значит пособие и т.д.)
3. Проверить последовательность (Снять с проведения все документы до нужной даты и проводить последовательно, согласно ведомостям - мне удобнее так, вам может быть иначе)
Если есть хвосты с того года, то соответственно почистить. Не забудьте про резервную копию.
P.S. на скринах как раз проблемное ФЛ
1. Разобраться откуда "растут ноги" (можно воспользоваться этой обработкой Для удобства я настроил ее иначе - см.скрин. Делайте расшифровку по регистратору и станет понятно что и откуда берется. Период выбирайте либо год, либо той датой, которую поставите в 6-НДФЛ)
2. Проверьте вид документа "Зарплата к выплате" (если отпуск, значит отпуск, если б/л, значит пособие и т.д.)
3. Проверить последовательность (Снять с проведения все документы до нужной даты и проводить последовательно, согласно ведомостям - мне удобнее так, вам может быть иначе)
Если есть хвосты с того года, то соответственно почистить. Не забудьте про резервную копию.
P.S. на скринах как раз проблемное ФЛ
Разобрался частично с суммой расхождения в 6НДФЛ с анализом НДФЛ и расчетной ведомостью.
Расчетчик рассчитала отпускные 28.06 за июль и выплатила их 30.06, но в документе начисления отпуска стояла дата выплаты 01.07!!! (по умолчанию дата документа + 3 дня). Из-за этого сумма начисления отпуска, начисленного НДФЛ не попадала в отчет 6НДФЛ.
Остались каверзные вопросы:
Человек принес больничный лист в январе за декабрь. В декабре была начислена зп полностью и соответственно она сторнируется с периодом декабря и соответственно сторнируется начисленный ндфл например - 1000р 25.12.15 и начисляется сам больничный уже январем с начисленным НДФЛ январем.
Так вот, сумма сторно за прошлый период не попадает в 6НДФЛ, соответственно увеличивает базу и НДФЛ исчисленный. Что с этим делать???
Бывают такие случаи. Человек написал заявление на предоставление вычетов на детей с начала года в апреле, программа предоставила их в апреле за предыдущие месяцы с минусом. На эти суммы не сходится 6НДФЛ опять же из-за периода. Видимо нужно делать корректировку отчета за первый квартал.
Еще вопрос, может уже обсуждали. ЗП выплачивается в последний рабочий день месяца, а программа начисляет ЗП последним календарным днем месяца.
Из-за этого в 6НДФЛ может быть такая картина - дата получения дохода - 31.01.16, дата удержания НДФЛ - 29.01.16, срок уплаты - 01.02.16. Верно ли это??? В НК написано, что нельзя удерживать НДФЛ без начисления.
Расчетчик рассчитала отпускные 28.06 за июль и выплатила их 30.06, но в документе начисления отпуска стояла дата выплаты 01.07!!! (по умолчанию дата документа + 3 дня). Из-за этого сумма начисления отпуска, начисленного НДФЛ не попадала в отчет 6НДФЛ.
Остались каверзные вопросы:
Человек принес больничный лист в январе за декабрь. В декабре была начислена зп полностью и соответственно она сторнируется с периодом декабря и соответственно сторнируется начисленный ндфл например - 1000р 25.12.15 и начисляется сам больничный уже январем с начисленным НДФЛ январем.
Так вот, сумма сторно за прошлый период не попадает в 6НДФЛ, соответственно увеличивает базу и НДФЛ исчисленный. Что с этим делать???
Бывают такие случаи. Человек написал заявление на предоставление вычетов на детей с начала года в апреле, программа предоставила их в апреле за предыдущие месяцы с минусом. На эти суммы не сходится 6НДФЛ опять же из-за периода. Видимо нужно делать корректировку отчета за первый квартал.
Еще вопрос, может уже обсуждали. ЗП выплачивается в последний рабочий день месяца, а программа начисляет ЗП последним календарным днем месяца.
Из-за этого в 6НДФЛ может быть такая картина - дата получения дохода - 31.01.16, дата удержания НДФЛ - 29.01.16, срок уплаты - 01.02.16. Верно ли это??? В НК написано, что нельзя удерживать НДФЛ без начисления.
(308) Dim4ik,
Видимо нужно делать корректировку отчета за первый квартал.
Не нужно: до написания заявления налог был удержан правильно. Если программа не отрабатывает правильные суммы в разделе 1 сама, вносите исправления вручную.
дата получения дохода - 31.01.16, дата удержания НДФЛ - 29.01.16, срок уплаты - 01.02.16. Верно ли это??? В НК написано, что нельзя удерживать НДФЛ без начисления.
Так вы же начислили зарплату перед тем, как ее выдать. НК не запрещает начислять ее ранее конца месяца, главное - чтобы это было сделано "на дату фактического получения дохода". Заметьте - не "в дату", а "на дату". Дата фактического получения - 31.01, но раз 30-е и 31-е - выходные, то отработанное время и расчетные суммы будут такими же, как и при расчете 29-го.
(308) Dim4ik,
Консультировались с налоговой по этому вопросу. Они сказали, что сторно нужно включать в 6-НДФЛ за 2016, поскольку данные 2-НДФЛ за 2015 год (где уже учтено это сторно), они "не видят", 6-НДФЛ сдается с чистого листа, и суммы реальных перечислений в 2016 году должны соответствовать отчету. Так что тут только править вручную.
Человек принес больничный лист в январе за декабрь. В декабре была начислена зп полностью и соответственно она сторнируется с периодом декабря и соответственно сторнируется начисленный ндфл например - 1000р 25.12.15 и начисляется сам больничный уже январем с начисленным НДФЛ январем.
Так вот, сумма сторно за прошлый период не попадает в 6НДФЛ, соответственно увеличивает базу и НДФЛ исчисленный. Что с этим делать???
Так вот, сумма сторно за прошлый период не попадает в 6НДФЛ, соответственно увеличивает базу и НДФЛ исчисленный. Что с этим делать???
Консультировались с налоговой по этому вопросу. Они сказали, что сторно нужно включать в 6-НДФЛ за 2016, поскольку данные 2-НДФЛ за 2015 год (где уже учтено это сторно), они "не видят", 6-НДФЛ сдается с чистого листа, и суммы реальных перечислений в 2016 году должны соответствовать отчету. Так что тут только править вручную.
(308) Dim4ik, Расчетчик рассчитала отпускные 28.06 за июль и выплатила их 30.06, но в документе начисления отпуска стояла дата выплаты 01.07!! А вот если бы она их выплатила в июле, то эта сумма ушла бы в 3 квартал по 6-ндфл.
"Так вот, сумма сторно за прошлый период не попадает в 6НДФЛ, соответственно увеличивает базу и НДФЛ исчисленный. Что с этим делать???" Или ручками, или код править.
"Еще вопрос, может уже обсуждали. ЗП выплачивается в последний рабочий день месяца, а программа начисляет ЗП последним календарным днем месяца. Из-за этого в 6НДФЛ может быть такая картина - дата получения дохода - 31.01.16, дата удержания НДФЛ - 29.01.16, срок уплаты - 01.02.16. Верно ли это??? В НК написано, что нельзя удерживать НДФЛ без начисления."
До выхода, кажется 93 релиза, не было даты выплаты в документах начисления зарплаты. После обновления автоматически проставился последний рабочий день - "железная логика 1с". Поставьте 31 в случае января и не парьтесь. Главное, чтобы перерасчетов НДФЛ с 31 на 29 не было.
Ну и далее по вопросу. .
т.е. такое возможно, например, кроме зарплаты может быть выплачена премия. Все доходы с кодом 2000 в ЗБУ идут по умолчанию концом периода. Выплачены они же могут быть в любой момент как до аванса, так и после.
По вычетам, особенно с перерасчетами, я бы делал так - каждый месяц ограничивал их текущим доходом, т.к. они ведь на доход представлены. У нас, например, на 1 рабочий день после отпуска предоставился вычет в 1400. Ограничили доходом, в следующем месяце все скорректируется.
"Так вот, сумма сторно за прошлый период не попадает в 6НДФЛ, соответственно увеличивает базу и НДФЛ исчисленный. Что с этим делать???" Или ручками, или код править.
"Еще вопрос, может уже обсуждали. ЗП выплачивается в последний рабочий день месяца, а программа начисляет ЗП последним календарным днем месяца. Из-за этого в 6НДФЛ может быть такая картина - дата получения дохода - 31.01.16, дата удержания НДФЛ - 29.01.16, срок уплаты - 01.02.16. Верно ли это??? В НК написано, что нельзя удерживать НДФЛ без начисления."
До выхода, кажется 93 релиза, не было даты выплаты в документах начисления зарплаты. После обновления автоматически проставился последний рабочий день - "железная логика 1с". Поставьте 31 в случае января и не парьтесь. Главное, чтобы перерасчетов НДФЛ с 31 на 29 не было.
Ну и далее по вопросу. .
т.е. такое возможно, например, кроме зарплаты может быть выплачена премия. Все доходы с кодом 2000 в ЗБУ идут по умолчанию концом периода. Выплачены они же могут быть в любой момент как до аванса, так и после.
По вычетам, особенно с перерасчетами, я бы делал так - каждый месяц ограничивал их текущим доходом, т.к. они ведь на доход представлены. У нас, например, на 1 рабочий день после отпуска предоставился вычет в 1400. Ограничили доходом, в следующем месяце все скорректируется.
Возник вот такой вопрос - больничный принесли в июне, делаем начисление больничного. Месяц начисления - июнь, дата выплаты дохода 8.07 вместе с з/пл. В итоге в 6-НДФЛ в 1 раздел, строку 40 налог с больничного не попадает, но зато попадает в июньское отражение зарплаты в учете (которое потом выгружаем в 1С БГУ), также отражается в отчете анализ начисленных налогов и взносов за июнь. Что-то запутался в общем. Как нужно поступать с такими больничными (а у нас они все такие. Приносят б/л, платим с з/пл в начале следующего месяца)?
Ах да, проблема в том, что идет разница в НДФЛ между отчетом 6-НДФЛ и всем остальным (той же обороткой в БГУ). Кажется так не должно быть.
Ах да, проблема в том, что идет разница в НДФЛ между отчетом 6-НДФЛ и всем остальным (той же обороткой в БГУ). Кажется так не должно быть.
(315) virus2, спасибо. Правильно ли я понимаю, исходя из этого
больничный, начисленный в июне и выплаченный в июле должен отображаться по строке 020 р.1 в отчетности за второй кв. (то есть сейчас)? Если так, то возникает вопрос, почему он там не отображается?
В случае если доходы в виде пособий по временной нетрудоспособности и материальной помощи, начисленные работнику в марте, фактически перечислены в апреле, то данные операции отражаются в строке 020 «Сумма начисленного дохода» раздела 1 расчета по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2016 года.
больничный, начисленный в июне и выплаченный в июле должен отображаться по строке 020 р.1 в отчетности за второй кв. (то есть сейчас)? Если так, то возникает вопрос, почему он там не отображается?
(316) seizon, . Думается, в ФНС ошиблись, и речь шла о втором квартале. Ведь больничный это не зарплата. общее правило тут такое - все что с кодом 2000 идет в доход концом месяца, остальные - по дате выплаты, что 1с-ка и делает.
(317) virus2, т.е. во всех отчетах больничные будут проходить июнем, кроме 6-НДФЛ. И чтобы сверить правильность 6-НДФЛ нужно доход и НДФЛ с больничных за июнь вычитать из всех отчетов? Или б/л (а также, например, мат.помощь свыше 4000) начислять тем месяцем в котором происходит выплата (в моем случае июлем)?
Уважаемые коллеги, обнаружила ошибку при заполнении формы 6НДФЛ раздел 1, позиция Сумма исчисленного налога заполняется без учета материальной помощи. Анализирую Свод и Анализ налогов, они соответствуют друг другу, а в форме отчета суммы удержанного НДФЛ с материальной помощи не отражаются, как будто их начисляли но не выплатили
Всем привет. В ЗиУП стоит галочка Исчисленный ндфл приминать как удержанный.
Выплачиваем премию 01.04.2016. 100 руб . Создаем документ "Начисление зарплаты.. " оклад 1000 руб
т.е НДФЛ с премии 13 руб
НДФЛ с оклада 130 руб
и все это в одном документе
в 6 ндфл ложится так
[100] 30.04.2016************[130] 1100
Теперь выплачиваем премию 15.06.2016 100 руб
а зарплату 20.06.2016 1000 руб
6 ндфл должен принять вид
[100] 30.04.2016***********[130] 1100
[110] 20.06.2016***********[140] 130
[100] ----------*********** [130] 0
[110] 15.06.2016*********** [140] 13
Как это сделать
а принемает такой вид
[100] 30.04.2016 ***********[130] 1100
[110] 20.06.2016 ***********[140] 143
Выплачиваем премию 01.04.2016. 100 руб . Создаем документ "Начисление зарплаты.. " оклад 1000 руб
т.е НДФЛ с премии 13 руб
НДФЛ с оклада 130 руб
и все это в одном документе
в 6 ндфл ложится так
[100] 30.04.2016************[130] 1100
Теперь выплачиваем премию 15.06.2016 100 руб
а зарплату 20.06.2016 1000 руб
6 ндфл должен принять вид
[100] 30.04.2016***********[130] 1100
[110] 20.06.2016***********[140] 130
[100] ----------*********** [130] 0
[110] 15.06.2016*********** [140] 13
Как это сделать
а принемает такой вид
[100] 30.04.2016 ***********[130] 1100
[110] 20.06.2016 ***********[140] 143
ЗиКБУ релиз 1.0.101.1. Галочка исчислено-удержано стоит. Зарплата за сентябрь, а также некоторые другие суммы улетают в 6-ндфл за 4-й квартал.
были какие-то изменения в части заполнения НДФЛ. Может быть это как результат этих изменений?
вот еще есть такая статья
"Налоговики изменили позицию по заполнению 6-НДФЛ в ситуации, когда больничный начислен в одном квартале, а выплачен в следующем"
мне кажется, что мы так и заполняли??? нет?
вот еще есть такая статья
"Налоговики изменили позицию по заполнению 6-НДФЛ в ситуации, когда больничный начислен в одном квартале, а выплачен в следующем"
мне кажется, что мы так и заполняли??? нет?
Обратите внимание! В соответствии с письмом ФНС от 09.08.2016 № ГД-4-11/14507 изменен порядок отбора данных при заполнении раздела 2. Так, с отчета за 9 месяцев 2016 года в разделе 2 отображаются удержанные суммы налога, по которым срок перечисления налога приходится на отчетный квартал, а также полученные в отчетном квартале доходы, по которым не удерживался налог. Например, заработная плата за сентябрь выплачена в последний день месяца (30.09.2016), срок перечисления налога с заработной платы – следующий день после удержания налога, в нашем случае – 03.10.2016 (так как 01.10.2016 это выходной день). В такой ситуации заработная плата за сентябрь будет отражена в разделе 2 расчета за год, в расчет за 9 месяцев она не попадет, так как срок перечисления налога приходится на другой отчетный период.
(331) Agema, судя по тому, что пишет 1С - исправлять не надо... так задумано!
Но! прочитав Письмо Федеральной налоговой службы от 9 августа 2016 г. N ГД-4-11/14507 - на него ссылается 1С - там нет того - что пишет 1С.???
Я не могу сделать подобный вывод... может есть еще письма, комментирующие случай указанный 1С?
Но! прочитав Письмо Федеральной налоговой службы от 9 августа 2016 г. N ГД-4-11/14507 - на него ссылается 1С - там нет того - что пишет 1С.???
Я не могу сделать подобный вывод... может есть еще письма, комментирующие случай указанный 1С?
(332) user_2010, в говориться про дивиденды:
ФНС России выпустила письмо от 09.08.2016 № ГД-4-11/14507, в котором разъяснила порядок заполнения расчета по форме 6-НДФЛ при выплате акционерам дивидендов по ценным бумагам (акциям) (дивиденды выплачены в июне 2016 года, а НДФЛ перечислен в июле).
Налоговое ведомство отметило следующее: согласно пп. 3 п. 9 ст. 226.1 НК РФ налог с указанных дивидендов налоговый агент уплачивает в срок не позднее одного месяца с даты выплаты денежных средств.
Поэтому если дивиденды физическому лицу выплачены 20.06.2016 в размере 10 000 рублей, а НДФЛ перечислен 20.07.2016, то данная операция отражается следующим образом. В расчете 6-НДФЛ за полугодие заполняются строки 020, 040 и 070 раздела 1. В расчете 6-НДФЛ за 9 месяцев заполняется раздел 2, в котором указывается:
по строке 100 – 20.06.2016;
по строке 110 – 20.06.2016;
по строке 120 – 20.07.2016;
по строке 130 – 10 000;
по строке 140 – 1300.
В учетных программах "1С:Предприятие 8" заполнение уточненной формы 6-НДФЛ в соответствии с разъяснениями, приведенными в письме налогового ведомства, будет реализовано с выходом очередных обновлений.
12.09.2016
Налоговое ведомство отметило следующее: согласно пп. 3 п. 9 ст. 226.1 НК РФ налог с указанных дивидендов налоговый агент уплачивает в срок не позднее одного месяца с даты выплаты денежных средств.
Поэтому если дивиденды физическому лицу выплачены 20.06.2016 в размере 10 000 рублей, а НДФЛ перечислен 20.07.2016, то данная операция отражается следующим образом. В расчете 6-НДФЛ за полугодие заполняются строки 020, 040 и 070 раздела 1. В расчете 6-НДФЛ за 9 месяцев заполняется раздел 2, в котором указывается:
по строке 100 – 20.06.2016;
по строке 110 – 20.06.2016;
по строке 120 – 20.07.2016;
по строке 130 – 10 000;
по строке 140 – 1300.
В учетных программах "1С:Предприятие 8" заполнение уточненной формы 6-НДФЛ в соответствии с разъяснениями, приведенными в письме налогового ведомства, будет реализовано с выходом очередных обновлений.
12.09.2016
(330) user_2010,
Фигня полнейшая.
Если перечисление зарплаты и налога прошло в один день 30.09.2016, то, несмотря на то, что срок уплаты налога 03.10.2016 (как в примере) в карточке расчетов с бюджетом налогового агента (КРСБ НА) этот перечисленный налог отразится тогда же 30.09.2016. Т.е. попадет в карточку за 9 месяцев.
А теперь читаем дальше эту же статью с ИТС -
И что мы имеем согласно этим примеру и рекомендации:
1. реальная дата выплаты зарплаты - 30.09.2016.
2. реальная дата перечисления налога - 30.09.2016
3. дата, которая отражена в КРБС НА - 30.09.2016
А в отчете за 9 мес мы ничего не показываем.. :)))
ну-ну... и с чем прикажете сравнивать налоговому инспектору свою карточку? с не показанной инфой в разделе 2?
Вот он смотрит в свою карточку и четко видит - поступил налог 30.09.2016. Открывает 6-НДФЛ - а там ни гу-гу. :)))
оба-на.
И как же контрольное соотношение? Чо, прикажем налоговой свою КРБС НА за 9 мес сложить вчетверо и хорошенько помять?
Бред.
(330) user_2010, это не тебе лично, это к статье на ИТС. Я ж понимаю, что ты толькоразместил объяву процитировал статью. :)
Так, с отчета за 9 месяцев 2016 года в разделе 2 отображаются удержанные суммы налога, по которым срок перечисления налога приходится на отчетный квартал, а также полученные в отчетном квартале доходы, по которым не удерживался налог. Например, заработная плата за сентябрь выплачена в последний день месяца (30.09.2016), срок перечисления налога с заработной платы – следующий день после удержания налога, в нашем случае – 03.10.2016 (так как 01.10.2016 это выходной день). В такой ситуации заработная плата за сентябрь будет отражена в разделе 2 расчета за год, в расчет за 9 месяцев она не попадет, так как срок перечисления налога приходится на другой отчетный период.
Фигня полнейшая.
Если перечисление зарплаты и налога прошло в один день 30.09.2016, то, несмотря на то, что срок уплаты налога 03.10.2016 (как в примере) в карточке расчетов с бюджетом налогового агента (КРСБ НА) этот перечисленный налог отразится тогда же 30.09.2016. Т.е. попадет в карточку за 9 месяцев.
А теперь читаем дальше эту же статью с ИТС -
Согласно контрольным соотношениям показателей формы расчета, строка 120 будет проверятся с реальной датой уплаты суммы НДФЛ из строки 140 по данным карточки расчетов с бюджетом налогового агента (КРСБ НА)...
И что мы имеем согласно этим примеру и рекомендации:
1. реальная дата выплаты зарплаты - 30.09.2016.
2. реальная дата перечисления налога - 30.09.2016
3. дата, которая отражена в КРБС НА - 30.09.2016
А в отчете за 9 мес мы ничего не показываем.. :)))
ну-ну... и с чем прикажете сравнивать налоговому инспектору свою карточку? с не показанной инфой в разделе 2?
Вот он смотрит в свою карточку и четко видит - поступил налог 30.09.2016. Открывает 6-НДФЛ - а там ни гу-гу. :)))
оба-на.
И как же контрольное соотношение? Чо, прикажем налоговой свою КРБС НА за 9 мес сложить вчетверо и хорошенько помять?
Бред.
(330) user_2010, это не тебе лично, это к статье на ИТС. Я ж понимаю, что ты только
так как срок перечисления налога приходится на другой отчетный период.
срок - это всего лишь некий предел, позже которого будет "а-та-та".
Реальная дата уплаты - это действительно реальная дата, которая и отражена в налоговой в карточке расчетов с бюджетом налогового агента.
Жаль, очень жаль, что 1С умалчивает вариант, когда реальная дата уплаты прошла в текущем квартале (и соответственно уплата отразилась в налоговой в КРСБ НА в текущем квартале), несмотря на то, что крайний срок уплаты в лежит следующем квартале.
Добрый вечер! так всё таки, кто как сделал отчет 6 НДФЛ? у меня такая же проблема, все начислено, перечислено и уплачено 30.09. "Ручками" отчет переделывать?
(337) юный бух,
задайте себе вопросы:
- что и как вы будете показывать в отчетности за 4-й квартал, если точно такая же ситуация у вас сложится 30.12.2016 (31.12 -у нас суббота, выходной).
- что вы будете показывать в годовой 2-НДФЛ?
- как будет проходить сверка 2-НДФЛ и годовой 6-НДФЛ? А там, между прочим, вполне конкретные контрольные соотношения указаны.
- можно ли привязать к этой "сверке" хоть какие -либо цифры из отчета за 1-й квартал 2017 года?
- И чем, по-вашему, 30.09 отличается от 30.12 ?
задайте себе вопросы:
- что и как вы будете показывать в отчетности за 4-й квартал, если точно такая же ситуация у вас сложится 30.12.2016 (31.12 -у нас суббота, выходной).
- что вы будете показывать в годовой 2-НДФЛ?
- как будет проходить сверка 2-НДФЛ и годовой 6-НДФЛ? А там, между прочим, вполне конкретные контрольные соотношения указаны.
- можно ли привязать к этой "сверке" хоть какие -либо цифры из отчета за 1-й квартал 2017 года?
- И чем, по-вашему, 30.09 отличается от 30.12 ?
кто-нибудь видел какое-нибудь письмо или комментарий (не от 1С) по поводу схемы, которую внедрила 1С?
Подскажите,как выкрутиться из ситуации,когда Отпуск сделан 04.07.2016 (дата документа). Сам отпуск начинается 30.06.2016. Дата получения дохода 25.06.2016=дате предполагаемой выплате=аванс. А перечислен НДФЛ в зарплатной ведомости от 06.07.2016г. 2ой квартал не правим. И таких не мало.
(340) lulufa, копить денежку на штраф. Во первых дата документа ну никак логически не может быть позже, чем вы выплатили доход. Если Вы выплатили отпускные 25.06.16, то срок уплаты НДФЛ с отпуска до 30.06.16.
Если не хотите платить штраф, то можете поставить дату начисления например 04.07.16, дату получения дохода 06.07.16, срок уплаты 07.07.16. Но, если будет камеральная проверка по НДФЛ и выявят что выплата была не 06.07.16, а 25.06.16, то будет штраф ))) Но на практике, НДФЛ очень редко проверяют и по нему нет сверки )) Штрафы в этом году присылают по сданному отчету 6НДФЛ. Как сдадите, так штрафы и насчитают. Если бюджетная организация, то налоговая их не трогает, а просит поправить ошибки и все! Налоговая проверяет очень просто. Берут суммы удержанного НДФЛ и срок уплаты и поступившие платежи. Пришел платеж позже срока уплаты, у них программа сразу автоматом начисляет штраф 20% от суммы не вовремя перечисленного НДФЛ. Могу скинуть файлик из их системы для примера.
Если не хотите платить штраф, то можете поставить дату начисления например 04.07.16, дату получения дохода 06.07.16, срок уплаты 07.07.16. Но, если будет камеральная проверка по НДФЛ и выявят что выплата была не 06.07.16, а 25.06.16, то будет штраф ))) Но на практике, НДФЛ очень редко проверяют и по нему нет сверки )) Штрафы в этом году присылают по сданному отчету 6НДФЛ. Как сдадите, так штрафы и насчитают. Если бюджетная организация, то налоговая их не трогает, а просит поправить ошибки и все! Налоговая проверяет очень просто. Берут суммы удержанного НДФЛ и срок уплаты и поступившие платежи. Пришел платеж позже срока уплаты, у них программа сразу автоматом начисляет штраф 20% от суммы не вовремя перечисленного НДФЛ. Могу скинуть файлик из их системы для примера.
(340) lulufa, вы не написали главного - когда был отпуск выплачен сотруднику? Исходя из того, что документ сделан 4 июля, то в июле. А значит срок уплаты у вас - конец июля. Не путайте норму ТК и норму НК. Т.е., у вас в отчете должно быть приблизительно так:
100 04.07.16 (или 06.07.16)
110 06.07.16
120 31.07.16
100 04.07.16 (или 06.07.16)
110 06.07.16
120 31.07.16
(352) virus2, я посмотрела данные отчета, который выложил (345) Dim4ik, там штраф считается только для итоговой реальной недостачи перечисленного НДФЛ, а переплаты учитываются в зачет последующих удержаний НДФЛ.
Про бюджетников читала где-то, что им действительно можно заранее перечислять НДФЛ.
Про бюджетников читала где-то, что им действительно можно заранее перечислять НДФЛ.
(351) user_2010, в течении налогового периода (года) авансы налоговая зачитывает, а вот переходящую переплату на следующий год нужно писать письмо.
Ведь переплата может образоваться в результате перерасчета зп. Например больничный принесли поздно, а зп уже начислена была.
Ведь переплата может образоваться в результате перерасчета зп. Например больничный принесли поздно, а зп уже начислена была.
А у меня другая проблема нарисовалась:
премия начислена и выплачена 26.09, а зарплата выплачена 10.10, т.е. имеем по премии
100 30.09.16
110 26.09.16
120 27.09.16, а по зарплате и так ясно.
Так вот, в отчет в 110 подтягивается ндфл правильно, чисто с премии, а доход - со всей зп. И думается, что это косяк в заполнении.
премия начислена и выплачена 26.09, а зарплата выплачена 10.10, т.е. имеем по премии
100 30.09.16
110 26.09.16
120 27.09.16, а по зарплате и так ясно.
Так вот, в отчет в 110 подтягивается ндфл правильно, чисто с премии, а доход - со всей зп. И думается, что это косяк в заполнении.
Никто не сталкивался с такой проблемой?
для того, что бы найти ошибки в 6-НДФЛ формируем годовой 2-НДФЛ.
так вот по нескольким учреждениям в 2-НДФЛ попадают только те люди, которые приняты на работу в третьем квартале.
те, кто работает давно не попадают. причем если сформировать личную справку 2-НДФЛ все прекрасно заполняется.
все учреждения в одной ИБ.
для того, что бы найти ошибки в 6-НДФЛ формируем годовой 2-НДФЛ.
так вот по нескольким учреждениям в 2-НДФЛ попадают только те люди, которые приняты на работу в третьем квартале.
те, кто работает давно не попадают. причем если сформировать личную справку 2-НДФЛ все прекрасно заполняется.
все учреждения в одной ИБ.
Может получиться решить проблему тем, кто как и мы платим з/п в 15 числах, а начисления проходят 30 числом в 23:59:59. Легче в копии базы переделать дату выплаты аванса и зарплаты на 1 число (следующее за 30) 00:00:00 по времени. Тогда сразу идет удержание НДФЛ и именно с зарплаты. Естественно перепровести все документы выплаты. Поменять дату удержания налога в 3 строках легче, чем пытаться понять где и когда она удержала НДФЛ с зарплаты и с отпускных, начисленных и выплаченных между 1 и днем выплаты остатка.
Внимание! Тема сдана в архив
Для получения уведомлений об ответах подключите телеграм бот:
Инфостарт бот