Подтверждение ставки 0% спустя 180 дней
У меня есть неподтвержденные ставки 0% по НДС по экспорту в Беларусь за 14-16 годы.
Получил часть документов, хотел сейчас их подать.
Они, я так понимаю, подаются по старым правилам и делать все надо для них по старым правилам еще.
Читаю инструкцию от 1С, правлю регистры (ручные операции), делаю все и в итоге прихожу в тупик. Хотя декларация нормальная выходит, бух учет плывет. И вот почему.
1)
Когда я вводил в прошлых годах документ "подтверждение нулевой ставки" со статусом "Не подтверждена ставка 0%" этот документ создавал две проводки
Дт 68.22 Кт 68.02
Дт 91.02 Кт 68.22
Т.е. экспортный ндс тут же улетал на прочие расходы принимаемые в целях расчета налога на прибыль.
теперь же, когда надо восстановить ндс и списать его Делается проводка
Дт 68.02 Кт 68.22
Но на 68.22 ничего нет и квартал закрывается с отрицательным значением на 68.22
а сего быть не может, это активный счет.
Как быть в такой ситуации?
В инструкции от 1С сказано, что если вы думаете, что в бущем все-таки соберете все документы, то не делайте проводу
Дт 91.02 Кт 68.22
в документе подтверждения.
Ну и как ее не делать? Она автоматом делается, я даже внимание не обращал.
Галки никакой нет. Ручную правку включать проводок что ли?
2) Проблема косвенных расходов (НДС по ним)
Из-за косвенных расходов тоже получается минус на счете 68.02
В документе распределения косвенных расходов в этом квартале признается выручка по ндс 0% (когда собрали документы, тогда и признается). Она попадает в графу "Облагаемой НДС по ставке НДС 0% (кроме экспорте несырьевых товаров)"
Эти товары и есть несырьевые, но видимо имеется ввиду и товары экспортированые до 17 го года. Если сумму оставить, то после распределения косвенных расходов образуется минус, так как вообще то эти расходы уже были списаны ранее и не были восстановлены. Я восстановил ндс только по самому товару.
Если из этой графу убрать сумму вообще, то 1С ругается:
"Сумма выручки облагаемой НДС по ставке 0% (0 руб.) не совпадает с информацией в регистрах учета!"
Инструкция от 1С про косвенный расходы в этом случае ничего не пишет.
Как правильно поступить?
Получил часть документов, хотел сейчас их подать.
Они, я так понимаю, подаются по старым правилам и делать все надо для них по старым правилам еще.
Читаю инструкцию от 1С, правлю регистры (ручные операции), делаю все и в итоге прихожу в тупик. Хотя декларация нормальная выходит, бух учет плывет. И вот почему.
1)
Когда я вводил в прошлых годах документ "подтверждение нулевой ставки" со статусом "Не подтверждена ставка 0%" этот документ создавал две проводки
Дт 68.22 Кт 68.02
Дт 91.02 Кт 68.22
Т.е. экспортный ндс тут же улетал на прочие расходы принимаемые в целях расчета налога на прибыль.
теперь же, когда надо восстановить ндс и списать его Делается проводка
Дт 68.02 Кт 68.22
Но на 68.22 ничего нет и квартал закрывается с отрицательным значением на 68.22
а сего быть не может, это активный счет.
Как быть в такой ситуации?
В инструкции от 1С сказано, что если вы думаете, что в бущем все-таки соберете все документы, то не делайте проводу
Дт 91.02 Кт 68.22
в документе подтверждения.
Ну и как ее не делать? Она автоматом делается, я даже внимание не обращал.
Галки никакой нет. Ручную правку включать проводок что ли?
2) Проблема косвенных расходов (НДС по ним)
Из-за косвенных расходов тоже получается минус на счете 68.02
В документе распределения косвенных расходов в этом квартале признается выручка по ндс 0% (когда собрали документы, тогда и признается). Она попадает в графу "Облагаемой НДС по ставке НДС 0% (кроме экспорте несырьевых товаров)"
Эти товары и есть несырьевые, но видимо имеется ввиду и товары экспортированые до 17 го года. Если сумму оставить, то после распределения косвенных расходов образуется минус, так как вообще то эти расходы уже были списаны ранее и не были восстановлены. Я восстановил ндс только по самому товару.
Если из этой графу убрать сумму вообще, то 1С ругается:
"Сумма выручки облагаемой НДС по ставке 0% (0 руб.) не совпадает с информацией в регистрах учета!"
Инструкция от 1С про косвенный расходы в этом случае ничего не пишет.
Как правильно поступить?
Ответы
В избранное
Подписаться на ответы
Сортировка:
Древо развёрнутое
Свернуть все
(1)
Хотел бы узнать: а что в 1С есть инструкция как подтвердить ставку 0 после 180 дней? Просто насколько я сталкивался, они в принципе не признают этой возможности в программе, хотя по закону вроде 3 года можно ещё подтверждать!
Читаю инструкцию от 1С, правлю регистры (ручные операции)
Хотел бы узнать: а что в 1С есть инструкция как подтвердить ставку 0 после 180 дней? Просто насколько я сталкивался, они в принципе не признают этой возможности в программе, хотя по закону вроде 3 года можно ещё подтверждать!
Я думал по первому вопросу. Сторно за прошедшие периоды запрещены, так что это исключено.
По сумме данная ошибка не существенна. И я могу считать ее не существенной.
Но тогда можно восстановить ндс на 68.22 так
Дт 68.22 Кт 91.01 прочие доходы
Есть ли какие возражения по данному методу?
Во вопросу восстановления ндс с косвенных доходов идей что-то нет. Как вообще определить верно эту сумму? Пропорционально от всей реализации? Или от затрат? Какой период брать для расчета пропорции, давний, когда была отгрузка, или сейчас, когда собраны документы?
И если я получу какую-то сумму, что с ней делать? В документе восстановление НДС должна быть одна строка с товаром, только добавить к нему ндс по косвенным расходам или там еще строки должны быть, но тогда что там указывать?
По сумме данная ошибка не существенна. И я могу считать ее не существенной.
Но тогда можно восстановить ндс на 68.22 так
Дт 68.22 Кт 91.01 прочие доходы
Есть ли какие возражения по данному методу?
Во вопросу восстановления ндс с косвенных доходов идей что-то нет. Как вообще определить верно эту сумму? Пропорционально от всей реализации? Или от затрат? Какой период брать для расчета пропорции, давний, когда была отгрузка, или сейчас, когда собраны документы?
И если я получу какую-то сумму, что с ней делать? В документе восстановление НДС должна быть одна строка с товаром, только добавить к нему ндс по косвенным расходам или там еще строки должны быть, но тогда что там указывать?
У нас уже давно реализовано подтверждение нулевой ставки после 180 дней. Документ "подтверждение нулевой ставки" отредактирован соответствующим образом. Я даже сам не в курсе что из того что делает документ типового, а что не типовое. У нас вот как по БУ:
1. Не подтверждена ставка 68.22 (Субконто1 - Контрагент, Субконто2 - Новая СФ из подтверждения) - 68.02
2. Подтверждаем после 180 дней 68.02 - 68.22 (Субконто1 - Контрагент, Субконто2 - СФ из документа подтверждения где не подтверждена ставка).
И всё это делает автоматически документом "подтверждение нулевой ставки", ручных корректировок нет.
У нас на подписке есть код к документу, который удаляет эти проводки.
1. Не подтверждена ставка 68.22 (Субконто1 - Контрагент, Субконто2 - Новая СФ из подтверждения) - 68.02
2. Подтверждаем после 180 дней 68.02 - 68.22 (Субконто1 - Контрагент, Субконто2 - СФ из документа подтверждения где не подтверждена ставка).
И всё это делает автоматически документом "подтверждение нулевой ставки", ручных корректировок нет.
В инструкции от 1С сказано, что если вы думаете, что в бущем все-таки соберете все документы, то не делайте проводу
Дт 91.02 Кт 68.22
в документе подтверждения.
Дт 91.02 Кт 68.22
в документе подтверждения.
У нас на подписке есть код к документу, который удаляет эти проводки.
Вадим: сторно по ошибкам прошлых периодов запрещено делать по ПБУ. Нельзя и все тут.
Валерий: ну классно вам, конечно. У вас документ поправлен так, чтобы при признаке "не подтверждена ставка 0%" не делать автоматом проводку 91.01 - 68.22 (скидывание ндс на затраты), поэтому он у вас на 68.22 остается и потом проблем мнет. А в типовой конфе эта проводка есть по-умолчанию, причем не отключаемо (ну или я не могу понять где ее отключить). Так что у нас ндс с 68.22 уже несколько лет назад ушел на 91.01. Отсюда у меня и вопросы.
Валерий: ну классно вам, конечно. У вас документ поправлен так, чтобы при признаке "не подтверждена ставка 0%" не делать автоматом проводку 91.01 - 68.22 (скидывание ндс на затраты), поэтому он у вас на 68.22 остается и потом проблем мнет. А в типовой конфе эта проводка есть по-умолчанию, причем не отключаемо (ну или я не могу понять где ее отключить). Так что у нас ндс с 68.22 уже несколько лет назад ушел на 91.01. Отсюда у меня и вопросы.
Вакансии
Аналитик 1С / Бизнес-аналитик
Нижний Новгород
зарплата от 100 000 руб. до 250 000 руб.
Временный (на проект)
Нижний Новгород
зарплата от 100 000 руб. до 250 000 руб.
Временный (на проект)