каким документом формируются налоговый агент в книге покупок бп 3.0 ?
По теме из базы знаний
- Загрузка из Excel всех данных, включая книги покупок и книги продаж, в 1С:Бухгалтерия 3.0 для последующего формирования декларации НДС 2015
- Загрузка из Excel книги покупок и книги продаж в 1С:Налогоплательщик 8.3 (релиз 3.0.244.1) для последующего формирования декларации НДС 2015-2024
- Корректировочный счет-фактура в 1С: Бухгалтерия 3.0. Как создать? Как обосновать? Что за собой повлечет?
- Загрузка из Excel книги покупок и книги продаж в 1С:Бухгалтерия 3.0, 1С:Бухгалтерия 2.0 для последующего формирования декларации НДС
- Раздельный учет НДС. Реализация на экспорт: ставка НДС 0%. Алгоритм распределения. БП 3.0 КОРП
Найденные решения
(14)
То есть, проще говоря, если вы что-то купили, но уплатить в бюджет не успели - значит, права на вычет у вас нет. Как только уплатили (как налоговый агент, подчеркиваю) - тогда-то и появляется право на вычет.
Слово "налог" я выделил не случайно: если вы почему-то переплатили (предположим), то переплата не является налогом и на ее размер вычет тоже не применяется.
Как итог: к вычету принимается меньшая из двух сумм: начислено и уплачено, по дате последнего события - начисления и уплаты.
Смущает то что оплатили 104485 это за прошлый период а за этот квартал только исчислено 86086 в итоге я понимаю так что и исчислено и оплачено 86086 по этому такая сумма в книге покупок.
Давайте, я вам цитату из НК приведу, статья 171:
3. Вычетам подлежат суммы налога, уплаченные в соответствии со статьей 173 настоящего Кодекса покупателями — налоговыми агентами.
Право на указанные налоговые вычеты имеют покупатели — налоговые агенты, состоящие на учете в налоговых органах и исполняющие обязанности налогоплательщика в соответствии с настоящей главой. Налоговые агенты, осуществляющие операции, указанные в пунктах 4 и 5 статьи 161 настоящего Кодекса, не имеют права на включение в налоговые вычеты сумм налога, уплаченных по этим операциям.
Положения настоящего пункта применяются при условии, что товары (работы, услуги), имущественные права были приобретены налогоплательщиком, являющимся налоговым агентом, для целей, указанных в пункте 2 настоящей статьи, и при их приобретении он уплатил налог в соответствии с настоящей главой.
Право на указанные налоговые вычеты имеют покупатели — налоговые агенты, состоящие на учете в налоговых органах и исполняющие обязанности налогоплательщика в соответствии с настоящей главой. Налоговые агенты, осуществляющие операции, указанные в пунктах 4 и 5 статьи 161 настоящего Кодекса, не имеют права на включение в налоговые вычеты сумм налога, уплаченных по этим операциям.
Положения настоящего пункта применяются при условии, что товары (работы, услуги), имущественные права были приобретены налогоплательщиком, являющимся налоговым агентом, для целей, указанных в пункте 2 настоящей статьи, и при их приобретении он уплатил налог в соответствии с настоящей главой.
То есть, проще говоря, если вы что-то купили, но уплатить в бюджет не успели - значит, права на вычет у вас нет. Как только уплатили (как налоговый агент, подчеркиваю) - тогда-то и появляется право на вычет.
Слово "налог" я выделил не случайно: если вы почему-то переплатили (предположим), то переплата не является налогом и на ее размер вычет тоже не применяется.
Как итог: к вычету принимается меньшая из двух сумм: начислено и уплачено, по дате последнего события - начисления и уплаты.
Остальные ответы
Подписаться на ответы
Инфостарт бот
Сортировка:
Древо развёрнутое
Свернуть все
(1)
Посмотреть:
А вообще неплохо бы указать основание, по которому вы являетесь агентом.
каким документом формируются налоговый агент в книге покупок бп 3.0 ?
Почитать:
Посмотреть:
А вообще неплохо бы указать основание, по которому вы являетесь агентом.
Интересует заполнение строки 180 декларации НДС.
Это та сумма НДС, которую вы исчислили и уплатили в бюджет в качестве налогового агента (как правило, при покупке чего-то). И когда уплатили, то имеете право взять ее к вычету при начислении собственного НДС.
У нас в книге покупок отражается сумма к примеру 23000р, но документы оплаты НДС не проставлены однако в декларации НДС в строке 180 именно эта сумма. Это правильно?
За этот период ничего не оплачивали, оплата была только за прошлый период, но в книге покупок оплата попадает на сумму этого периода.
Сейчас посмотрел оборотку по счету 76.НА и если эту сумму умножить на коэффициент распределения НДС то получается как раз сумма 23000р которая попадает в книгу покупок, но она же не оплачена.
Мы оплачивали в этом квартале за прошлый период (акты 4 квартала 2016г)
В книге покупок акты и документы оплаты этого периода и в строке 180 сумма из книги покупок, но в этом квартале "за этот квартал" мы не оплачивали, в итоге правильная сумма в книге покупок или нет как узнать?
В книге покупок акты и документы оплаты этого периода и в строке 180 сумма из книги покупок, но в этом квартале "за этот квартал" мы не оплачивали, в итоге правильная сумма в книге покупок или нет как узнать?
(11)
А насчет распределения при раздельном учете, то сохраняется общий принцип: по назначению того, за что уплатили.
Уточню вопрос оплата в этом периоде за прошлый может применяться к вычету в этом периоде?
У налогового агента право на вычет появляется только в том периоде, в котором он уплатил налог в бюджет, а не в том, в котором начислил.
А насчет распределения при раздельном учете, то сохраняется общий принцип: по назначению того, за что уплатили.
Вычет по НДС в 2016 году можно без риска переносить на следующие кварталы в пределах трех лет. А по опоздавшим счетам-фактурам, полученным до срока сдачи декларации, можно не откладывать.
Если можно уточню, оборотка по 76.НА
и по 68.32
коэффициент деления 26.934%
У меня получилось 86086,34*26,934 = 23186.49 эта сумма должна быть в книге покупок?
Смущает то что оплатили 104485 это за прошлый период а за этот квартал только исчислено 86086 в итоге я понимаю так что и исчислено и оплачено 86086 по этому такая сумма в книге покупок.
и по 68.32
коэффициент деления 26.934%
У меня получилось 86086,34*26,934 = 23186.49 эта сумма должна быть в книге покупок?
Смущает то что оплатили 104485 это за прошлый период а за этот квартал только исчислено 86086 в итоге я понимаю так что и исчислено и оплачено 86086 по этому такая сумма в книге покупок.
(14)
То есть, проще говоря, если вы что-то купили, но уплатить в бюджет не успели - значит, права на вычет у вас нет. Как только уплатили (как налоговый агент, подчеркиваю) - тогда-то и появляется право на вычет.
Слово "налог" я выделил не случайно: если вы почему-то переплатили (предположим), то переплата не является налогом и на ее размер вычет тоже не применяется.
Как итог: к вычету принимается меньшая из двух сумм: начислено и уплачено, по дате последнего события - начисления и уплаты.
Смущает то что оплатили 104485 это за прошлый период а за этот квартал только исчислено 86086 в итоге я понимаю так что и исчислено и оплачено 86086 по этому такая сумма в книге покупок.
Давайте, я вам цитату из НК приведу, статья 171:
3. Вычетам подлежат суммы налога, уплаченные в соответствии со статьей 173 настоящего Кодекса покупателями — налоговыми агентами.
Право на указанные налоговые вычеты имеют покупатели — налоговые агенты, состоящие на учете в налоговых органах и исполняющие обязанности налогоплательщика в соответствии с настоящей главой. Налоговые агенты, осуществляющие операции, указанные в пунктах 4 и 5 статьи 161 настоящего Кодекса, не имеют права на включение в налоговые вычеты сумм налога, уплаченных по этим операциям.
Положения настоящего пункта применяются при условии, что товары (работы, услуги), имущественные права были приобретены налогоплательщиком, являющимся налоговым агентом, для целей, указанных в пункте 2 настоящей статьи, и при их приобретении он уплатил налог в соответствии с настоящей главой.
Право на указанные налоговые вычеты имеют покупатели — налоговые агенты, состоящие на учете в налоговых органах и исполняющие обязанности налогоплательщика в соответствии с настоящей главой. Налоговые агенты, осуществляющие операции, указанные в пунктах 4 и 5 статьи 161 настоящего Кодекса, не имеют права на включение в налоговые вычеты сумм налога, уплаченных по этим операциям.
Положения настоящего пункта применяются при условии, что товары (работы, услуги), имущественные права были приобретены налогоплательщиком, являющимся налоговым агентом, для целей, указанных в пункте 2 настоящей статьи, и при их приобретении он уплатил налог в соответствии с настоящей главой.
То есть, проще говоря, если вы что-то купили, но уплатить в бюджет не успели - значит, права на вычет у вас нет. Как только уплатили (как налоговый агент, подчеркиваю) - тогда-то и появляется право на вычет.
Слово "налог" я выделил не случайно: если вы почему-то переплатили (предположим), то переплата не является налогом и на ее размер вычет тоже не применяется.
Как итог: к вычету принимается меньшая из двух сумм: начислено и уплачено, по дате последнего события - начисления и уплаты.
Внимание! Тема сдана в архив
Для получения уведомлений об ответах подключите телеграм бот:
Инфостарт бот