По теме из базы знаний
- Движение денежных средств по счету в банке за пределами РФ
- Раздельный учет по гособоронзаказу (ГОЗ) - Подсистема для 1С:Бухгалтерии 3.0 ПРОФ и КОРП
- Закрытие 90 и 91 счетов. Формирование финансового результата
- Бухгалтерский учет аренды ФСБУ 25/2018 в 1С: УПП
- 1С:Учет и управление хозяйственной деятельностью банка
Ответы
Подписаться на ответы
Инфостарт бот
Сортировка:
Древо развёрнутое
Свернуть все
(11) cherva, Кажется не стоит путать сладкое с красным. Директ-костинг определяет способ закрытия общехозяйственных затрат. В первоначальном посте речь идет о 25 счете, то есть общепроизводственных затратах. А использование в рамках одного предприятия и 25-го и 26-го счета - норма. На 25-м числятся косвенные затраты производственных подразделений, на 26-м - затраты АУП и прочих непроизводственных подразделений.
Закрытие 25-го счета никак не зависит от директ-костинга, абсолютно. На закрытие 25-го счета влияет только способ распределения статьи затрат и наличие собственно выпуска на себестоимость которого статье надо закрыться. Не закрывшийся 25-й счет всегда свидетельствует о том, что либо программе не сказали как статью закрыть, либо по тому способу, который задали база распределения = 0 (при несовпадении аналитики затраты и аналитики выпуска)
Закрытие 25-го счета никак не зависит от директ-костинга, абсолютно. На закрытие 25-го счета влияет только способ распределения статьи затрат и наличие собственно выпуска на себестоимость которого статье надо закрыться. Не закрывшийся 25-й счет всегда свидетельствует о том, что либо программе не сказали как статью закрыть, либо по тому способу, который задали база распределения = 0 (при несовпадении аналитики затраты и аналитики выпуска)
У вас РАУЗ или партионный учет? Если РАУЗ про проверьте отчетом ведомость по учету затрат по ключам аналитики. Там сразу будет видно какие статьи не закрыты. Наиболее часто встречающиеся случаю - не было выпуска по этому цеху, списали затраты на номгруппу по которой не было выпуска, указали заказ и т.п.
Тогда смотрите ведомостью по затратам какие именно статьи 25-го не закрылись. И далее детализируйте обороты по этой незакрытой статье по всем возможным аналитикам. Если по логике 25-й счет должен закрыться в ноль, но не закрылся, значит аналитика затраты не соответствует аналитике выпуска...
Ну и в порядке бреда, может появилась новая статья, по которой не установлен способ распределения.
Последняя идея - если ОПР у вас распределяется пропорционально матзатратам, то если есть НЗП на 20-ке, может "зависнуть" и ОПР пропорционально НЗП.
Ну и в порядке бреда, может появилась новая статья, по которой не установлен способ распределения.
Последняя идея - если ОПР у вас распределяется пропорционально матзатратам, то если есть НЗП на 20-ке, может "зависнуть" и ОПР пропорционально НЗП.
Отсюда как бы вытекает простой вопрос: а вообще что-то с 25-го счета упало на 20-й? Обороты счетов 25 и 20 посмотрите. Если нет, то при директ-костинге и не должны. Если есть, то должны, но, видимо, нет на 20-м аналитики, которая есть на 25-м и, соответственно, не на что списывать.
Помнится, что при директ-костинге учитываются только переменные затраты, а постоянные не списываются, определяя такой показатель, как операционное плечо. Но это в теории, а что там напрограммировали 1С-ники точно даже они сами, полагаю, не знают.
Помнится, что при директ-костинге учитываются только переменные затраты, а постоянные не списываются, определяя такой показатель, как операционное плечо. Но это в теории, а что там напрограммировали 1С-ники точно даже они сами, полагаю, не знают.
(13) starik-2005, По ходу я тихо схожу с ума, уже второй человек считает что директ-костинг влияет на закрытие 25 счета... Я конечно редко в последнее время работаю с партионным учетом в УПП, все больше с РАУЗом, но принципов ведения бухучета вроде это не отменяет...
(14) HobbitT,
заполни правильно перечень прямых расходов на текущий год, а так она считает что все расходы по 25 счету косвенные и поэтому по НУ относит на 90 счет .
(19) ну ё-ё-ё...
На 25-м вы собираете все общепроизводственные затраты как переменные, так и постоянные. 26-й счет это общехозяйственные расходы, как переменные, так и постоянные.
Обычно, при закрытии месяца вы производите списание вначале с 26-го и 25-го счетов на 20-й по соответствующим драйверам распределения. А затем закрываете 20-й счет.
При директ-костинге, если у вас "общая помойка" и на 25-м и 26-м переменные лежат вместе с постоянными - просто так списать нельзя. Нужно либо делить в синтетике (субсчетами), либо доп. аналитикой.
На 25-м вы собираете все общепроизводственные затраты как переменные, так и постоянные. 26-й счет это общехозяйственные расходы, как переменные, так и постоянные.
Обычно, при закрытии месяца вы производите списание вначале с 26-го и 25-го счетов на 20-й по соответствующим драйверам распределения. А затем закрываете 20-й счет.
При директ-костинге, если у вас "общая помойка" и на 25-м и 26-м переменные лежат вместе с постоянными - просто так списать нельзя. Нужно либо делить в синтетике (субсчетами), либо доп. аналитикой.
(18) starik-2005, Ну странно в ветке по УПП давать ссылки на форум по БП. Принципы настройки закрытия месяца в этих двух программах - небо и земля. Это во-первых. Во-вторых, не следует путать закрытие косвенных расходов в НУ и директ-костинг. Директ-костинг - способ списания общехозяйственных затрат. Предприятие решает самостоятельно должны ли эти затраты увеличить себестоимость выпуска или должны учитываться как управленческие расходы (условно, должна ли зарплата главбуха увеличить стоимость готовой продукции или нет). Косвенные же расходы могут быть и на 20, и на 25 и на 26-м (в отличие от БП в УПП нет никакого перечня прямых расходов, все делается на субсчетах в НУ). Прямые затраты (обычно это нормативные расходы и з/п рабочих) в НУ закрываются так же как и в БУ, а вот косвенные в НУ по законодательству признаются единовременно в период их получения (затраты на выпуск на налог на прибыль не влияют, они сказываются только после продажи продукции). То что косвенные тоже закрываются в НУ на 90-й счет опять же к директ-костингу отношения не имеет (при директ-костинге затраты идут на 90.08, а косвенные на 90.07).
А теперь вернемся к первоначальной проблеме: у человека не закрывался 25 счет в БУ! А в УПП это может означать только одно - нет базы для распределения данного расхода по указанной аналитике затрат и существующей аналитики выпуска.
А теперь вернемся к первоначальной проблеме: у человека не закрывался 25 счет в БУ! А в УПП это может означать только одно - нет базы для распределения данного расхода по указанной аналитике затрат и существующей аналитики выпуска.
(19) HobbitT,
Ну мое дело - высказать вариант. Если Вы все и так знаете, то, полагаю, проблема уже решена )))
По поводу директ-костинга, то, как верно заметили на мисте, - это вариант учета, который отдельно учитывает постоянные и переменные затраты. Переменные списываются на себестоимость товара, постоянные учитываются отдельно и в себестоимость не включаются. При том каждая компания в рамках учетной политики описывает, что она считает переменными затратами, а что постоянными, если используется механизм директ-костинга.
Ну мое дело - высказать вариант. Если Вы все и так знаете, то, полагаю, проблема уже решена )))
По поводу директ-костинга, то, как верно заметили на мисте, - это вариант учета, который отдельно учитывает постоянные и переменные затраты. Переменные списываются на себестоимость товара, постоянные учитываются отдельно и в себестоимость не включаются. При том каждая компания в рамках учетной политики описывает, что она считает переменными затратами, а что постоянными, если используется механизм директ-костинга.
у ТС скорее всего не правильно заданы методы распределения ОПР и ОХР.. либо неправльно введен выпуск, а что более вероятно бухгалтер вообще не понимает что такое номенклатурная группа и как должен вестись 25,26 счета и как должно происходить распределение ОПР и ОХР на затраты основного производства
ПС: про директ-костинг кстати, удобно определять уровень бухгалтера вопросом про директ-костинг, если он не понимает что это и зачем, то лучше ему в закрытие затратных счетов вообще не лезть, без понимания хотя бы в теории как должно быть - там делать нечего
ПС: про директ-костинг кстати, удобно определять уровень бухгалтера вопросом про директ-костинг, если он не понимает что это и зачем, то лучше ему в закрытие затратных счетов вообще не лезть, без понимания хотя бы в теории как должно быть - там делать нечего
(21) Anesk, 1. попробуйте в этом отчете в настройках в группировку строк добавить номенклатурную группу(для начала поставьте фильтр на статью затрат "Обслуживание ос(собственных) 25 счет), посмотрите может в этом месяце не было выпуска этой НГ, а документах поступления этой затраты поставлено на нее распределение.
2. Очень странно, что у вас есть начальные остатки, обычно они = 0.
2. Очень странно, что у вас есть начальные остатки, обычно они = 0.
(23) Anesk, что значит "учет ведется без номенклатурных групп"? выпуск на 20 - всегда по НГ, сделайте расшифровку по документу-регистратору по статье "Обслуживание ос(собственных) 25 счет" и найдите документ, который сделал приход на сумму 1200.03, откройте его и посмотрите какая аналитика по строке, а еще посмотрите как настроен способ распределения по 25 счету и этой статье, может там фильтры или отборы какие стоят.
(29) Anesk, странные у вас отчеты, все с разными цифрами по статье затрат "Обслуживание ОС (собственных) 25 счет": в оборотке 279469,1 в расшифровке по документам - 165751,18, в ведомости по затратам - 2794129,91 , что с чем сравнивать. При закрытии себестоимости есть какие-нибудь служебные сообщения?
(34) Anesk, 1. не могло быть так, что после закрытия себестоимости что-то изменили в документах прихода? попробуйте перезакрыть в копии 2. открыть сам регистр накопления "Затраты (бухгалтерский учет)" через Операции и сравнить все записи по этой статье затрат за декабрь.
(29) Anesk, Сделайте этот отчет с отбором по статье "Обслуживание ос(собственных) 25 счет". Далее начинаете его детализировать. Варианты детализации ограничены. По НГ мы уже увидели что она одна. Детализируйте по другим параметрам (заказы и счет точно остались). По какой-то из детализаций точно должно вывалиться на одна строка а две, одна закрытая, другая с остатком.
И озвучьте все-таки способ распределения статьи (хотя бы этой конкретной), а то может вы распределяете ее пропорционально матзатратам, в у вас на 20-м незавершенка и программа ее пропорционально на 25-м оставляет... Для этого из карточке статьи щелкните "перейти" - "способы распределения статей затрат организаций".
И да, I_r_a правильно сетует на несоответствие сумм в двух приложенных скринах.
И озвучьте все-таки способ распределения статьи (хотя бы этой конкретной), а то может вы распределяете ее пропорционально матзатратам, в у вас на 20-м незавершенка и программа ее пропорционально на 25-м оставляет... Для этого из карточке статьи щелкните "перейти" - "способы распределения статей затрат организаций".
И да, I_r_a правильно сетует на несоответствие сумм в двух приложенных скринах.
Суммы во всех отчетах на самом деле одинаковые, видимо я приложил за разные периоды, где то за год, где то за 4 квартал, но общая картина всё равно та же, потому что все кварталы кроме четвертого закрылись полностью, а точнее кроме декабря. Именно в декабре и вылезло сальдо 1200,03
Про то, что сальдо на начало года есть согласен, что не должно быть, но бухгалтер видимо упустила этот момент еще тогда и теперь мне нужно что-то с этим делать.
Детализация в этой базе оставляет желать лучшего, прошел по всем параметрам, нигде невозможно увидеть что именно не закрылось. Тот же самый заказ как НГ пустой и счет затрат один.
Способ распределения статьи я действительно приложил в (25), там 2 скрина приложены если приглядеться. Прикладываю еще раз =)
Про то, что сальдо на начало года есть согласен, что не должно быть, но бухгалтер видимо упустила этот момент еще тогда и теперь мне нужно что-то с этим делать.
Детализация в этой базе оставляет желать лучшего, прошел по всем параметрам, нигде невозможно увидеть что именно не закрылось. Тот же самый заказ как НГ пустой и счет затрат один.
Способ распределения статьи я действительно приложил в (25), там 2 скрина приложены если приглядеться. Прикладываю еще раз =)
В общем документ требование-накладная был виноват. Бухи пытались списать произведенный нами товар на 25 счет. По словам консультанта из франча программа не понимает такое действие, но поняла бы если бы мы списывали в другом месяце.
Для получения уведомлений об ответах подключите телеграм бот:
Инфостарт бот