По инструкции в строке 130 отражается обобщенная сумма фактически полученных доходов (без вычитания суммы удержанного налога) в указанную в строке 100 дату
На текущий момент поведение программы такое:
Настройка <При начислении НДФЛ принимать исчисленный налог к учету как удержанный> у нас ОТКЛЮЧЕНА, т.е. не ведем упрощенный учет НДФЛ. Но ведем упрощенный учет взаиморасчетов.
Документ Зарплата к выплате организации одновременно с НДФЛ удержанным
регистрирует <Сумму выплаченного дохода> для отражения в строке 130.
<Сумма выплаченного дохода> формируется из суммы, выплаченной сотруднику через кассу либо банк с помощью документа Зарплата к выплате организаций, плюс НДФЛ, который к этому документу прицепился для удержания. НДФЛ к удержанию берется в размере исчисленного НДФЛ (весь целиком независимо от размера выплаты)
<Сумма выплаченного дохода> = <К выплате> + <НДФЛ удержанный>
Хотим убедится верно ли данное поведение программы.
Прокомментируйте пожалуйста:
1) В каком размере отражается доход в строке 130 у тех кто платит алименты. По выше описанной формуле или в особом порядке?
2) В каком размере отражается доход в строке 130 у тех у кого есть доход в натуральной форме.
По выше описанной формуле или в особом порядке?
3) Если сумма к выплате 0,01 верно ли что к ней прицепляется НДФЛ для удержания, например 130,00 руб и <Сумма выплаченного дохода> считается по формуле:
<Сумма выплаченного дохода> = 0,01 + 130,00 = 130,01
Если ориентироваться на то понимание словосочетания "сумма фактически полученных доходов (без вычитания суммы удержанного налога)", которое реализовала 1С, то в 130-х строках не будет ни дохода в натуральной форме, ни авансов. А будет сумма выплаты + сумма НДФЛ, удержанная с этой выплаты.
Явно в нормативной базе такая трактовка не прописана, но и другая тоже не прописана.
Если послушать Волкова на лектории в ИТС 1С, то в принципе такая трактовка 1С этого реквизита укладывается в то, что он говорит.
В частности, он в явном виде говорит, что строк аванса во 2-м разделе 6-НДФЛ не будет, т. к. аванс не порождает момента удержания, а момент удержания порождает только основная выплата зарплаты.
(4) v12345, не согласна с вами... насколько я поняла: какую бы сумму дохода мы не выплатили - 1С запишет в удержанный НДФЛ - весь НДФЛ - который программа видит на данный момент. Логично, что и доход она должна указать весь.
Наверное нужно смотреть контрольные соотношения - чтобы понять как налоговая будет проверять суммы доходов?
(5) user_2010, на счёт аванса , не соглашусь , если вести учёт ровно , то аванс не будет удерживать НДФЛ , так как расчёт за первую половину месяца не регистрирует доходы по регистру НДФЛ , а двигает только регистры взаиморасчетов , про плановую выплату вообще молчу. В этом легко можно убедится на чистой базе. Но если на момент выплаты аванса был исчислен НДФЛ (например по отпуску) то выплата аванса его удержит - тут вы правы
(9) user_2010, при авансе НДФЛ не расчитывается, так как момент выплаты НДФЛ по авансу наступает только в конце месяца, опять же НДФЛ не такой простой налог. просто с каждой суммы взять 13% нельзя, поэтому и расчет НДФЛ удержанного идет в конце месяца при полном расчете.
И так эксперимент номер раз. Чистая база принял себя как сотрудника рассчитал ЗП за первую половину месяца и произвел выплату как и говорил НДФЛ не удержался и соответсвенно отчет 6-НДФЛ пустой
После выплаты начисления и выплаты ЗП за полный месяц
у вас дата получения дохода по больничному 10/02/2016 - почему? - по логике вы и должны тогда выплатить 10/02/2016. Так?
аванс вы начисляете 15/02/2016 - так? тогда уже не должно быть дохода по больничному и соответственно НДФЛ уже не должно быть. так?
(17) user_2010, Это пример когда аванс удерживает НДФЛ , дату 10.02 поставил намеренно что бы была меньше . Как Вы рассуждаете, да - начисляли больничный выплатили больничный НДФЛ удерждался и Аванс уже не будет удерживать НДФЛ тогда в 6-НДФЛ будет сумма дохода именно больничного листа
в 6-НДФЛ не совсем понятно почему по больничному так заполнилось:
строка 100 = 10/02/2016 - это дата выплаты из больничного
строка 110 и= 04/03/2016 - я так подозреваю у вас настроено что выплата зарплаты = 4 число месяца - так?
и еще: вы убрали галку Исчисленные = Удержанному?
для правильности примера тогда поставьте в больничном дату получения дохода = дате выплаты аванса - так будет правильнее - по последовательностям. Верно?
И так последовательность
1) Начисление больничного
2) Начисление ЗП за первую половину месяца
3) Выплата ЗП за первую половину месяца
4) выплата больничного
В этом случае удержание происходит именно выплатой аванса так как он идет раньше выплаты больничного поэтому в сумму дохода встает именно сумма аванаса 26100 +95 НДФЛ
26100 - Это 30 000 (зап за первую половину месяца - 3900 сумма НДФЛ за первую половину , но мы его не исчисляем и не удерживаем см эксперм № 1) Если провести в правильной последовательности
1) начисление Больничноого
2) Начисление Аванса за первую пол. мес
3) выплата больничного
4) выплата зп за первую половину
Получается так , опять же эксперимент был на чистой базе. Вчера был у клиента у них был косяк при увольнении увольняли в середине мес. а зп считали в конце в этом случае доход вообще не вставал а был только удержанный налог
Если мало сотр-ов шанс есть , но при сложном учете , куче всяких начислений , премиях , увольнениях - сам черт ногу сломит разбираться. Как я понял строка 130*13% должна давать 140 строку конечно отдельный вопрос по вычетам , а сумма всех строк 140 должна ровняться строке 70 первого раздела
(43) user_2010,
Вот для себя лично выделил следующие ошибки
1) 130*13% - не дает 140 строку
2) минусовые суммы
3) данные прошлых лет
4) наличие удержанного НДФЛ при отсутствии дохода
про 130 там не говорится , а вот о правильном учете и последовательности при НДФЛ очень даже говорится, если последовательность сбита то логично что в 6-НДФЛ лезет всякая чушь
1) согласна
2) минусовых сумм не должно быть - при правильном учете/последовательности - имхо - если есть - значит надо разобраться.
3) прошлые года - надо закрыть сальдо и все будет хорошо.
4) это когда такое может возникнуть?
просто я уже свела 6-НДФЛ для одной организации - теперь ориентируюсь в данных, оставался вопрос только со 130 строкой...
когда вы выплачиваете аванс и когда выплачиваете зарплату?
говорят, что сейчас заполнение Сумма дохода заполняется как сумма на руки + НДФЛ, поэтому и возникает беда со строкой 130.
как же тогда в вашем примере все хорошо так получилось?
Так как выплата идет без НДФЛ чтобы получить Доход нужно прибавить сумма НДФЛ тут я не спорю. Но сумма ндфл считается со всего дохода , а прибавляется к последней выплате. аванс выпадает. Вот тут ж.
Люди добрые помогите!
У меня проблема с 6-НДФЛ.
Зарплата и кадры государственного учреждения, редакция 3.0 (3.0.25.74)
строка 130 не заполняется вообще, что делать?
Организация: 80 обособленных подразделений, более 10К сотрудников.
Код смотрел, так там черт ногу сломит.
Заранее Благодарен.
(54) sergey_s_, а может быть сначала обновите вашу конфигурацию до актуальной - Конфигурация "Зарплата и кадры государственного учреждения", релиз 3.0.25.82 от 02.03.2016, а потом будете проверять ?
И для Конфигурации "Зарплата и кадры государственного учреждения", релиз 3.0 есть свой раздел
ошибка 10156538: "В форме 6-НДФЛ не заполняется строка 130", зарегистрирована 18.01.2016 и имеет статус — «Не указан».
Эта ошибка еще не исправлена.
https://bugboard.v8.1c.ru/error/000012817.html
57.
solodovnikov.84
1115.03.16 07:45 Сейчас в теме
(56) nanik, не попадают доки в которых рассчитывается вид расчета облагаемый ндфл,без расчета в нем НДФЛ.Писал об этом в 1с.Молчат.Так же не попадали начисления по сотруднику,у которого слишком большой вычет.
(57) solodovnikov.84@mail.ru, думаю, предложат перейти на редакцию 3.0
Пока добавил регистраторы "Оплата по среднему" и "Расчет при увольнении", написал обработку, которая дописывает записи в регистр, но с нулевым налогом, увеличивает только сумму дохода.
61.
solodovnikov.84
1115.03.16 09:22 Сейчас в теме
(58) nanik, Да,они уже предложили.Я ряд вопросов писал по поводу 6ндфл.Например алименты и профвзносы не попадают в 130,хотя с них так же берется ндфл.ГПХ раньше выплачиваться может.Они сразу посылают на 8.3.Как будто бы там все хорошо.Проблема с документами в том,что даты начисления одни,а ндфл по начислению зарплаты идет как правило последний день.Так что похоже руками придется собирать.Либо дописывать,что бы все что по фот не попало в отчет падало на зарплату.
(56) nanik, по уволеным сотрудникам - датой выплаты доходу считается последний день работы сотрудника , документ расчёт при увольнении. Регистрирует только доход сам НДФЛ начисляется по. Проведение документа Начис. зарплаты сотрудникам организации, поэтому в день увольнения можно ввести этот документ с расчетом данного сотрудника и произвести полную выплату
Вообще на партнерском форуме , в одной из тем привели ответ 1с что строка 130 является справочной и не участвует в проверке . И текущее поведение программы корректно.
Писала в техподдержку, пришел ответ:
"Это правильное заполнение отчета.
При выплате аванса налог не удерживался, поэтому в 6-НДФЛ ничего не должно попадать.
Также обращаем Ваше внимание, что показатель строки 130 является справочным и не включен в контрольные соотношения, опубликованные ФНС."
и это касается не только аванса, то что не начисляет НДФЛ не будет попадать в 130 строку
(56) nanik, не попадают также суммы по документам - праздничные, сверхурочные, премии, простои, обработкой дописала движения через документ "перенос данных" сразу за весь период, через документ корректировка регистров не получилось, т.к. там период совпадает с датой самого документа получалось, что весь доход получен одной датой, что неверно при заполнении 6-НДФЛ, а плодить кучу корректировок не захотелось. Также обнаружила при заполнении 6-НДФЛ, неправильно беруться даты получения дохода и удержания ндфл у уволенных сотрудников, выходит последний день месяца, добавила подписки на события. Это ЗУП 2.5.
Сейчас бухгалтера приняли решение уйти с 01.01.2016 от "упрощенного" учета НДФЛ.
Жаль столько времени потратил и все сделал для обычной схемы учета, хотя всех своих главных бухгалтеров предупреждал еще в декабре 2015 года :(
Теперь провожу все документы за 2016 год, чтобы получить корректные записи и буду опять сверять всю форму 6-НДФЛ
недавно написал отчет по расшифровке данных строки 130 6-НДФЛ (Внимание, отчет разрабатывался для конфигурации Зарплата и управление персоналом ред. 2.5 ) Описание отчета и его данных вы сможете найти тут
(74) ТатьянкаО, В Вашем случае так как выплата производится 25.03 то данная операция должна попасть в во 2-й раздел первого квартал .
С датами
строка -100 - 25.03.2016
Строка -110 - 25.03.2016
Строка -120 - 31.03.2016.
А вообще сейчас нет понятия переходящих отпусков все считается в одном периоде
(79) ТатьянкаО, вообще я имел ввиду что даже при переходящем отпуске в документе отпуск на закладке НДФЛ у вас должна быть одна строчка с Мартом , но даже если у Вас две строки , то при выплате этого отпуска произойдёт удержание , как за март , так и за Апрель ( и тут надо смотреть дату получения дохода ) она у Вас будет мартовская и по алгоритму заложенному в 1с при заполнении 6 -НДФЛ она у Вам попадёт в Март. Сегодня протестирую на базе вашу ситуацию
(80) vadim1011985, разобрались, рассматривали эту ситуацию еще и в 7.7 на будущее, а там у нас не стояла галочка в настройках Оплату отпуска в учете ндфл учитывать в месяце начисления
Мучаемся, не можем решишь в чем готовить 6-НДФЛ: в ЗУП 2.5 или ЗУП 3.0.
В ЗУП 3.0 130 строка просто не заполняется (как писалось выше).
А ЗУП 2.5 глючит: программа зачем-то уменьшает значение строки 130 на величину погашения займа сотруднику.
Кто-нибудь сталкивался с такой проблемой?
(83) roman77, это тоже что и с авансом. ошибки в этом нету. Вчера проверял встроенной проверкой (ЗУП 2.5) суммы во втором разделе были минусовые - и ничего - вывела одну ошибку по первому разделу.
(84) vadim1011985, что значит нет ошибки? Проходит ФЛК? Как тогда донести до бухгалтера, что не надо обращать внимания на то, как рассчитывается строка 130? Есть ли официальное письмо ФНС типа: "там в 130 строчке у вас будет подставляться всякая фигня, так вот вы не обращайте на это внимания" :)
(86) vadim1011985, а зачем она тогда вообще существует? И что, что не проверяется? Это она при приёме по формальным признакам не проверяется. Но это не значит, что её можно не заполнять или заполнять неправильно. В налоговую-то эти сведения попадают и дальнейшем могут быть использованы по назначению :)
(87) roman77, про незаполнения не ничего не говорил , как тут выяснилось имеет место быть что 130 строка может быть не заполнена. Конечно если в этой строке минусы это нужно исправлять , но опять же часто будет ситуация когда 130 строка*13% не будет давать 140 строку.
А ЗУП 2.5 глючит: программа зачем-то уменьшает значение строки 130 на величину погашения займа сотруднику.
именно такой проблемой мучаюсь. у нас упрощенный учет НДФЛ. Т.е. НДФЛ удержанный отражается документами начисления. А по документу допустим расчет зарплаты общей в регистр НДФЛ расчеты с бюджетом по сотрудникам (из которого формируется 130 стр) попадает сумма за минусом удержаний! по алиментам займам и пр. кроме НДФЛ. и еще косяк по уволенным - компенсация при увольнении (документ) в 130 не попадает совсем а выплата расчетных (по документу расчет зарплаты) отражается со сроком выплаты на дату плановой зарплаты.
Кто что про это знает?
(99) roman77,
А у нас и то и другое ;) и алименты, и погашения кредитов из з/п, и еще куча всякой хрени...
вот думаю если перейти на неупрощенный учет компенсация при увольнении должна отвалиться, т.к. сумма будет регистрироваться по выплате, которая будет включать и компенсацию. а все остальное так и провиснет. Получается так - раз удержания из з/п не выплачиваются, а в регистр пишется сумма выплаты + НДФЛ накопленный на дату выплаты, то опять клин! блин!
(98) ТотСамыйИван, 1С сказала, что пока не будет законодательных разъяснений по заполнению 130 строки, 1с ничего дорабатывать не будет...
может действительно сейчас не стоит ломать копья по этой строке?
Ну вот допустим Оклад сотрудника 100 000 и оформлен договор займа с учетом материальной выгоды. Допустим отклонений за месяц у сотрудника не было (я считал на марте т.е. с учетом праздников)
1) В феврале сотруднику оформлен договор займа на 200 000 на 5% на 12 месяцев начала начисления с марта. начисляется материальная выгода 13%
2) Аванс за первую половину месяца 42 857.14 (отработано 9 дней 72 часа) НДФЛ который будет начислен в конце месяца 5572 т.е выплата аванса составляет 37 285,14
3) Начисление ЗП за Март сотрудник отработал полный месяц получает 100 000 НДФЛ - 13 000 Погашение займа составляет 17 513.66 %- 846.99 Материальная выгода 395.7 НДФЛ с материальной выгоды - 52 руб. ИТОГО Исчислено НДФЛ 13 052
(93) roman77, имелось ввиду что ставка НДФЛ с материальной выгоды
212 НК РФ
1. Доходом налогоплательщика, полученным в виде материальной выгоды, являются:
1) материальная выгода, полученная от экономии на процентах за пользование налогоплательщиком заемными (кредитными) средствами, полученными от организаций или индивидуальных предпринимателей, за исключением:
материальной выгоды, полученной от банков, находящихся на территории Российской Федерации, в связи с операциями с банковскими картами в течение беспроцентного периода, установленного в договоре о предоставлении банковской карты;
материальной выгоды, полученной от экономии на процентах за пользование заемными (кредитными) средствами, предоставленными на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли (долей) в них;
материальной выгоды, полученной от экономии на процентах за пользование заемными (кредитными) средствами, предоставленными банками, находящимися на территории Российской Федерации, в целях рефинансирования (перекредитования) займов (кредитов), полученных на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли (долей) в них.
(94) vadim1011985, это да. Но если, например, займ выдан на 11%, то никакой материальной выгоды нет и займы вообще ни каким боком не должны влиять на 6НДФЛ. А они влияют.
(95) roman77, Ну вы же сами пишите что займ это не доход, сумма возврата по займу удерживается из зарплаты сотрудника , даже если нет материальной выгоды сотрудник получает сумму уменьшенную на сумму НДФЛ и сумму возврата по займу. 130 строка "сумма фактически полученного дохода" По вашему мнению почему эта сумма должна попасть в доход сотрудника если он ее не фактически получает ?
Вообще как я понимаю вопрос состоит в том , что считать доходом сотрудника. С одно стороны Вы конечно правы НДФЛ считается с полной суммы ( как и положено по законодательству сначала удерживается НДФЛ , а потом все другие удержания) и ожидаемо что в 130 строку попадет полная сумма дохода с которой начислился НДФЛ. Но тут уже играет роль момент признания дохода. Например почему не попадает аванс - из-за даты так как аванс является частью зарплаты , по которой доход признается в конце месяца . т.е. на дату выплаты аванса не было признано доходов поэтому аванс и не попадает в 130 строку. А по ЗП важен окончательный расчет т.е Сначала рассчитали оклад , удержали НДФЛ, Удержали сумму по возврату займа и вот уже эта окончательная сумма признается доходом , но так как часть уже выплачена авансом , доходом признается оставшаяся часть