Осторожно, расчет себестоимости «по средней»! Или почему директор не должен верить бухгалтеру

24.01.13

Учетные задачи - Оптовая торговля

Цель статьи - предупредить читателей о том, что в прикладных решениях «1С:Бухгалтерия 8», «1С:Управление Торговлей 8. ред. 10.3» и «1С:Управление Торговлей 8. ред. 11» стоимостная оценка склада может быть разной, несмотря на то, что в каждой из этих конфигураций установлен способ учета себестоимости запасов «по средней».

Давайте реализуем простейший пример параллельно во всех трех прикладных решения: один и тот же товар два раза был приобретен и один раз продан.

Предварительно установим способ расчета себестоимости «по средней» во всех трех информационных базах.

«1С:Бухгалтерия 8»:


(Нажмите, чтобы увеличить картинку)

«1С:Управление Торговлей 8. ред. 10.3»

«1С:Управление Торговлей 8. ред. 11»

Сразу можно отметить, что в «1С:Управление Торговлей 8. ред. 10.3» в отличии от остальных конфигурация способ расчета себестоимости указывается для всей информационной базы, а в остальных можно установить для каждой организации индивидуально.

1. 30 ноября 2012 года у поставщика «База «Инвентарь»» были приобретены 100 холодильниковBocsh по цене 10 000 рублей на общую сумму 1 000 000 рублей (для облегчения сравнения предположим, что поставщик находится на упрощенной системе налогообложения и не предоставил нам счет-фактуры, поэтому используем ставку НДС «без НДС»).

«1С:Бухгалтерия 8»

«1С:Управление Торговлей 8. ред. 10.3»


(Нажмите, чтобы увеличить картинку)

«1С:Управление Торговлей 8. ред. 11»


(Нажмите, чтобы увеличить картинку)

2. 10 декабря 2012 года мы реализовали все 100 штук холодильников Bosch покупателю «Алхимов» (цена реализации для целей анализа себестоимости значения не имеет).

«1С:Бухгалтерия 8»


(Нажмите, чтобы увеличить картинку)

«1С:Управление Торговлей 8. ред. 10.3»


(Нажмите, чтобы увеличить картинку)

«1С:Управление Торговлей 8. ред. 11»


(Нажмите, чтобы увеличить картинку)

 

3. 20 декабря 2012 года нам удалось купить еще 100 штук холодильников Bosch у поставщикаООО«Кактус» в два раза дешевле по цене 5 000 рублей на общую сумму 500 000 рублей.

«1С:Бухгалтерия 8»


(Нажмите, чтобы увеличить картинку)

«1С:Управление Торговлей 8. ред. 10.3»


(Нажмите, чтобы увеличить картинку)

«1С:Управление Торговлей 8. ред. 11»


(Нажмите, чтобы увеличить картинку)

4. По результатам месяца произведем анализ себестоимости товаров на складе.

«1С:Бухгалтерия 8»


(Нажмите, чтобы увеличить картинку)

Стоимостная оценка склада 750 000 рублей.

«1С:Управление Торговлей 8. ред. 10.3»


(Нажмите, чтобы увеличить картинку)

Стоимостная оценка склада 500 000 рублей.

«1С:Управление Торговлей 8. ред. 11»


(Нажмите, чтобы увеличить картинку)

Стоимостная оценка склада 500 000 рублей.

Дело в том, что согласно ПБУ 5/01 бухгалтер при закрытии месяца в «1С:Бухгалтерия 8» выполнил операцию «корректировка стоимости номенклатуры».


(Нажмите, чтобы увеличить картинку)

В отчете «Карточка счета» мы видим что 250 000 рублей были сторнированы документом «регламентная операция», в то время как в «1С:Управление торговлей» этого не происходит.


(Нажмите, чтобы увеличить картинку)

С текстом ПБУ 5/01 «Учет материально-производственных запасов вы можете ознакомиться на ИТС.


(Нажмите, чтобы увеличить картинку)

Хорошо… давайте поменяем местами документы. Пусть реализация произошла к примеру 25 декабря 2012 года.

«1С:Бухгалтерия 8»


(Нажмите, чтобы увеличить картинку)

Теперь корректировки себестоимости не происходит, потому как он и так соответствует требованиям ПБУ 5/01.

«1С:Управление Торговлей 8. ред. 10.3»


(Нажмите, чтобы увеличить картинку)

«1С:Управление Торговлей 8. ред. 11»


(Нажмите, чтобы увеличить картинку)

Несмотря на то что мы меняем дату реализации ничего не меняется.

Для того что разобраться почему «1С:Управление Торговлей 8. ред. 11» по прежнему списывает себестоимость согласно первой накладной от ООО «База «Инвентарь»» добавим в отчет «Анализ себестоимости товаров» следующую настройку.


(Нажмите, чтобы увеличить картинку)

Давайте во втором поступлении заменим поставщика на «База «Инвентарь»» и выполним расчет себестоимости.


(Нажмите, чтобы увеличить картинку)

Итак, получается что расчет себестоимости «по средней» в «1С:Управление Торговлей 8. ред. 11» производится ТОЛЬКО ДЛЯ ТОВАРА ПОЛУЧЕННОГО ОТ ОДНОГО И ТОГО ЖЕ ПОСТАВЩИКА.

UPD: Благодаря помощи товарищей с форума найдено решение как сделать себестоимость в «1С:Бухгалтерия 8»,  и «1С:Управление Торговлей 8. ред. 11» 

Необходимо отключить "Обособленный учет"

В релизе 11.0.7

 Релиз 11.0.7

В релизе 11.0.8 настройка названа иначе, это немного сбивает

Релиз 11.0.8

После восстановления исходной ситуации (разные поставщики и продажа до второго поступления) и пересчета себестоимости получается отчет идентичный с "1С:Бухгалтерия 8"

Результат

Таким образом получаем еще одно преимущество редакции 11 - в отличии от редакции 10.3 можно рассчитывать себестоимость по ПБУ 5/01.

P.S. А теперь давайте представим себе вполне реальную ситуацию:

Директор (ему 60 лет, бывший полковник) решил проверить заведующего складом. Он пришел к бухгалтеру спросил: «На какую сумму на складе товара?» и получил от него распечатку оборотно-сальдовой ведомости по 41 счету.

С аналогичной просьбой он обратился и к заведующему складом и получил отчет «Анализ себестоимости товаров». Сравнил полученные цифры.

Внимание, вопрос: как объяснить директору, что заведующий складом не ворует?

См. также

SALE! 20%

Автоматический заказ поставщику в 1С: загрузка прайсов и анализ цен поставщиков для УТ 10.3, УТ 11, КА2, УНФ, УПП, ERP, Розница 2

Бюджетирование и планирование Оптовая торговля Розничная торговля Логистика, склад и ТМЦ Анализ продаж Платформа 1С v7.7 Платформа 1С v8.3 1С:Комплексная автоматизация 1.х 1С:Управление торговлей 10 1С:Розница 2 1С:Управление производственным предприятием 1С:Управление нашей фирмой 1.6 1С:Управление торговлей 11 1С:Комплексная автоматизация 2.х Розничная и сетевая торговля (FMCG) Оптовая торговля, дистрибуция, логистика Беларусь Украина Россия Казахстан Управленческий учет Платные (руб)

Система управления запасами для 1С помогает работать с запасами правильно: автоматически рассчитывает потребность и делает заказ поставщику, загружает прайсы, перемещает товары по филиалам, анализирует продажи и позволяет управлять ассортиментом.

28500 22800 руб.

21.04.2017    90202    105    39    

191

ЕГАИС++. Опт, производство, импорт

Оптовая торговля Розничная торговля Обмен с ГосИС Платформа 1С v8.3 1С:Управление торговлей 10 1С:Бухгалтерия 3.0 1С:Управление торговлей 11 Розничная и сетевая торговля (FMCG) Оптовая торговля, дистрибуция, логистика Рестораны, кафе и фаст-фуд Россия Бухгалтерский учет Управленческий учет Акцизы Платные (руб)

Полнофункциональное расширение (ранее известное как Модуль 1С-ЕГАИС) для взаимодействия типовых конфигураций 1С и ЕГАИС, предоставляющее максимум возможностей по работе с УТМ. Получение и отправка ТТН, отправка акта о постановке на баланс и акта о списании. Получение остатков. Загрузка и сопоставление номенклатуры и контрагентов. Оправка в ЕГАИС отчетов о производстве и импорте.

8970 руб.

15.12.2015    165988    677    362    

386

Обмен с системой ЦРПТ (Универсальная конфигурация ХамелеонЦРПТ + маркировка табака, обуви, одежды, лекарств, фото, молока, духов(парфюма), питьевой воды, велосипедов и шин)

Оптовая торговля Розничная торговля Обмен с ГосИС Платформа 1С v8.3 Управляемые формы Конфигурации 1cv8 Розничная и сетевая торговля (FMCG) Оптовая торговля, дистрибуция, логистика Россия Бухгалтерский учет Управленческий учет Платные (руб)

Данная публикация создана для помощи разработчикам, интеграторам и другим заинтересованным лицам по настройке системы маркировки обуви, одежды, лекарств, табака, фото, молока, духов(парфюма), питьевой воды, велосипедов и шин. Смело задавайте нам вопросы по работе с ЦРПТ, GS1, ЭДО, Национальным каталогом, мы накопили достаточно большую базу знаний по данным темам и готовы ответить на все Ваши вопросы.

104000 руб.

18.03.2019    110342    34    114    

178

Обмен с системой Меркурий через Web + Ветис.API для любых конфигураций (универсальная конфигурация Хамелеон Меркурий)

Оптовая торговля Производство готовой продукции (работ, услуг) Розничная торговля Обмен с ГосИС Платформа 1С v8.3 Конфигурации 1cv8 Сельское хозяйство и рыболовство Розничная и сетевая торговля (FMCG) Оптовая торговля, дистрибуция, логистика Рестораны, кафе и фаст-фуд Пищевая промышленность Россия Бухгалтерский учет Управленческий учет Платные (руб)

Универсальная конфигурация Хамелеон Меркурий для взаимодействия с системой Меркурий(тестовый+рабочий+демо контур) может использоваться для интеграции в любую конфигурацию на базе 1С, версии ПРОФ и выше. Основное отличие от других решений - работа через веб-интерфейс и API 2.0(API 2.1). Для удобства реализован общий интерфейс в виде обработки, схожей с интерфейсом Меркурий, но возможностей гораздо больше, т.к. при интеграции в Вашу учетную систему, можно на основании Ваших справочников и документов, создавать соответствующие документы и справочники в системе Меркурий и наоборот.

104000 руб.

08.11.2017    120866    296    138    

392

Простое ценообразование (установка цен номенклатуры) для 1С 8.3 (УТ 11 / ERP 2 / КА 2 / Розница 2) + (УТ 10.3 / УПП / КА 1 / Розница 1)

Оптовая торговля Розничная торговля Ценообразование, анализ цен Платформа 1С v8.3 Управляемые формы 1С:Комплексная автоматизация 1.х 1С:Управление торговлей 10 1С:Розница 2 1С:Управление производственным предприятием 1С:ERP Управление предприятием 2 1С:Управление торговлей 11 1С:Комплексная автоматизация 2.х 1С:CRM ПРОФ, КОРП Управленческий учет Платные (руб)

Есть проблемы с расчетом и установкой цен на товары? Универсальная подсистема для ценообразования в 1С поможет навести порядок с ценами! Механизм позволяет задавать произвольные правила расчета колонок цен для разных групп товаров и легко их изменять. Может автоматически (по расписанию) обновлять цены в 1С и выполнять проверку наличия и корректности цен на все товары.

30000 руб.

13.11.2017    77906    40    11    

46
Комментарии
В избранное Подписаться на ответы Сортировка: Древо развёрнутое
Свернуть все
1. kote 536 21.01.13 23:29 Сейчас в теме
.. вешать надо в граммах :) пересчитываем количества, а не стоимость сравниваем.
2. Поручик 4670 22.01.13 00:04 Сейчас в теме
(0) Извечная проблема, с которой сталкивался на предыдущей работе. В базе торговли одни цифры, в базе бухгалтерии после перегрузки данных другие. Так на какую же сумму у нас товара?!?
3. Vladimir-R 167 22.01.13 09:43 Сейчас в теме
а в УТ 11 вы провели все регламентные операции по закрытию периода? Используемый в решении РАУз, тоже должен дать картину как в БП
5. Taktic 39 22.01.13 10:50 Сейчас в теме
(3) Балабас, если Вы подскажете как отключить использование "Вида запасов" в РАУЗ буду Вам очень благодарен. Сам не нашел.
11. ARL 313 24.01.13 09:55 Сейчас в теме
(5)Если ничего не путаю, т.к. с УТ11 знаком поверхностно, отключение учета видов запасов можно произвести в интерфейсе Администрирование - Финансы - снять признак "Обособленный учет". Ряд документов при этом будет перепроведено.
12. HameleonA 103 24.01.13 10:29 Сейчас в теме
(11) ARL, Знаете поверхностно, но ответили верно. так и есть это - обособленный учет

"Внимание, вопрос: как объяснить директору, что заведующий складом не ворует?"
Объяснить тем, что стоимостная оценка - это лишь приблизительная оценка, и может отличаться в зависимости от многих факторов учета. Пусть сравнивает количество.
4. max_klop 22.01.13 10:33 Сейчас в теме
Что за детский вопрос - директоров (тем более 60-летних полковников) к данным бухучета на пушечный выстрел нельзя подпускать. Потому что БУ чем дальше тем больше в попугаях считает. Специально для управленцев - управленческий учёт.
6. Taktic 39 22.01.13 10:53 Сейчас в теме
(4) max_klop, а если на предприятии никто кроме бухгалтеров этим не занимается? Менеджеры считают что их дело продавать, а в 1С работать и бумажки оформлять - "не царское дело"
7. kapustinag 22.01.13 13:01 Сейчас в теме
(6) Если полковник вменяемый, то ему можно попробовать объяснить, что с заведующего складом надо требовать не рубли, а штуки. И украсть завскладом или кладовщик может только штуки, литры, килограммы - то есть то, что измеряется в количестве, а не в деньгах. И бухгалтер это должен понимать тем более. Поэтому пусть бухгалтер, прежде чем положить директору на стол оборотно-сальдовую ведомость по 41 счету, подчеркнет маркером КОЛИЧЕСТВЕННЫЕ итоги. А вот если эти количественные итоги не сойдутся с данными завскладом - тогда директор сможет продемонстрировать полковничьи навыки управления.
23. Sjawa2004 25.04.13 09:47 Сейчас в теме
(7)Полностью согласен! Особенно когда бухи начинают подгонять данный под свои отчеты! И вообще не проще использовать ФИФО! Я думаю это более правильно!
8. q_i 577 22.01.13 13:51 Сейчас в теме
Ээээ... А разве в УТ11 не нужно сделать документ "Расчет себестоимости"?
9. Taktic 39 22.01.13 15:29 Сейчас в теме
(8) q_i, Это настолько же само-собой разумеющееся что я не стал даже писать.
Без него себестоимость продажи вообще не рассчитается.
10. gavlexx 39 23.01.13 02:46 Сейчас в теме
Согласен с (kapustinag).
Всегда учу своих инвентаризацию в штуках проводить.

(0) Можете привести примеры управленческой надобности в именно стоимостной оценке склада? Не для баланса, а для оперативного управления.
13. dochka 24.01.13 11:28 Сейчас в теме
Помогите, умные люди! В УТ 10.3 занесла документы как в примере: поступление (30 ноября), реализацию (10 декабря) и поступление (20 декабря). Провела обмен между БП и УТ 10.3. В БП сделала закрытие месяца (ноябрь и декабрь). Корректировка стоимости номенклатуры не выполняется. Почему???
14. redgoll 28.01.13 07:46 Сейчас в теме
А в моей организации в УТ себестоимость вообще некорректно учитывается. Поэтому сравниваем остатки по количеству между УТ и БП. Сумму в УТ рассчитываем, как количеству на закупочную цену. А себестоимость для расчетов подтягиваю из БП, которую рассчитываю, как остаток по сумме\остаток по количеству по всем складам. Даже не знаю верный ли этот подход.
15. Taktic 39 27.03.13 11:58 Сейчас в теме
(14) redgoll, не пытались разобраться в чем причина? Так не должно быть.
17. redgoll 27.03.13 13:15 Сейчас в теме
(15) Под себестоимостью имел ввиду данные регистра Партии товаров на складах. В некоторых случаях при проведении документов бывают сообщения, что не произошло списание по этому регистру. То есть делать отчеты на основе этих данных выходит некорректно. Пытался разобраться в чем, сходу не вышло. Собственно, двое до меня тоже этого не сделали. Пока отложено до лучших времен.
По поводу Суммы УТ имел ввиду Сумму, рассчитываемую для отчетов управленческого характера. Используем вместо себестоимости, то есть данных регистра Партии товаров.
18. Taktic 39 27.03.13 14:31 Сейчас в теме
(17) redgoll, списания по партиям не происходит если списываем(продаем) то чего нет в наличии. в отличии от "Торговли и склад 7.7" восьмерка (Управление Торговлей ред.10.3) не придумывает отрицательную себестоимость сама. Если решите проблему отрицательных остатков, восстановите последовательность - будет Вам счастье.

Если манагерам "начхать" на то что они продают то чего нет сейчас на складе, то это действительно проблема.
Требуется каждый день разгребать за ними косяки и устанавливать дату запрета изменения данных что бы не нагадили снова. Тогда помогает настройка прав при которой менеджеры могут проводить документы только оперативно и запрет на печать непроведенных документов. Таким образом для того что бы продать что либо менеджер будет обязан убедится что это что-то действительно присутствует на складе по данным программы.
19. redgoll 27.03.13 15:46 Сейчас в теме
(18) Честно говоря, УТ плоховато знаю. Отрицательные остатки, резервы вычистили, либо скорректировали на определенную дату. Теперь они не появляются, так как контроль остатков (резервов) настроил на проверку на дату документа при неоперативном проведении, а то при работе задним числом что попало было.
Вопрос только по восстановлению последовательности, наверное его не получится сделать, так как в старые периоды очень много косяков, банально документы не проведутся. Если бы только с какой то определенной даты его восстановить. Возможно ли это?
По поводу ограничения прав менеджеров. Бывает необходимость проводить документы неоперативно, поэтому особо их не ограничишь в этом.
И по-моему все-таки партии не списывались из-за чего то связанного с документом резерва.
20. Taktic 39 27.03.13 16:17 Сейчас в теме
(19) redgoll, обычно я в таких случаях переношу остатки в новую базу и потом слежу за тем что бы не косячили. Как минимум раз в месяц (перед переносом в бухгалтерию) приходится садится рядом с завскладом и разбираться что-где могли перепутать. В особо запущенных случаях приходится делать корректировки пересорта документами списание/оприходование.
21. redgoll 27.03.13 17:12 Сейчас в теме
(20) По поводу новой базы - это хорошая идея, но, боюсь, в моем случае неосуществима. Смысла просто нет, генеральная линия партии предполагает до конца года внедрение SAP. Правда еще никто ничего не начинал даже.
А по поводу пересортицы. У нас отчего то принято в таких случаях делать комплектацию/разукомплектацию. До меня еще кто-то придумал. Интересно, насколько это корректно.
22. Taktic 39 28.03.13 14:21 Сейчас в теме
(21) redgoll, делать комплектацию - очень даже не плохой вариант при откровенном пересорте. Главное очень хорошо ложиться в бухгалтерскую базу. Однако если товары сильно отличаются по себестоимости это может вызвать проблемы при расчете прибыли.
16. Taktic 39 27.03.13 12:05 Сейчас в теме
(14) redgoll, "Сумму в УТ рассчитываем, как количеству на закупочную цену" - неужели по каждому закупу отдельно?
24. poligraff 21 19.08.13 21:35 Сейчас в теме
А в 10.3 документ "Корректировка стоимости списания" не подойдет?
25. &rew 49 22.09.13 10:38 Сейчас в теме
(24) poligraff, В УТ 10.3 Корректировка стоимости списания корректирует "по компании", без вариантов. Если одна организация, то подойдет, если несколько, уже сложнее. Если руководству "фиолетово" по какой организации какая валовая прибыль, тогда тоже подойдет, а если нет, то либо фифо, либо по средней, но в разных базах. Есть , конечно третий вариант - через конфигуратор, голову и прямые руки.
26. Val69 08.10.15 10:27 Сейчас в теме
Да надо количество проверять, кладовщик в Калининграде в сети фотосалонв быстро смекнула, что бухгалтерия проверяет взаиморасчеты с контрагентами по сумме и начала править вх. накладные (уменьшая количество сохраняя сумму), "сэкономленные" пленки реализовывала налево. Но жадность подвела, аналитики заметили рост расходов на фотопленку.
Оставьте свое сообщение