1С: Бухгалтерия 8. НДС. Не попадают в документ "Формирование записей книги покупок" непроведенные счета-фактуры.

06.10.10

Учетные задачи - Регламентированный учет и отчетность

Рассматривается проблема учета НДС в 1С: Бухгалтерия 8. При заполнении не попадают в табличную часть "Вычет по приобретенным ценностям" документа "Формирование записей книги покупок" непроведенные счета-фактуры.

1С: Бухгалтерия 8. Некоторые вопросы учета НДС.

В данной статье я рассмотрю одну из причин неверного учета НДС и постараюсь сделать это, как бы создавая по ходу статьи алгоритм поиска ошибки.

Как всегда, проиллюстрирую сказанное на примере из практики. Рассматриваться будет фрагмент учета НДС в программе "1С: Бухгалтерия предприятия 8" релиза 1.6.23.2 . Наименования организации и контрагентов по понятным причинам изменены. Начнем с рассмотрения анализа субконто по контрагенту "Башкирмаш" (см. Рис.1). Очевидно, что в учете есть ошибка: НДС, предъявленный поставщиком, не принят к вычету. История такова. Сначала была сделана предоплата поставщику, которая, как и положено, отражена на счете "60.02". Затем отражено в учете поступление материалов документом "Поступление товаров и услуг ".

Рис.1 Анализ субконто по контрагенту

Этот документ сформировал проводки по зачету аванса поставщику, приходу ТМЦ, в данном случае материалов, и выделен входящий НДС поставщика (см. Рис.2). С точки зрения бухгалтера все верно.

Рис. 2 Проводки, сформированные приходной накладной

Замечу, что этим же документом созданы движения по регистру "НДС предъявленный". На дисках ИТС фирмы "1С" есть статья "Описание регистров учета НДС". По поводу регистра "НДС предъявленный" там сказано следующее:  "Предназначен для хранения информации о суммах НДС, которые в будущем могут быть приняты к вычету (НДС, предъявленный поставщиком, НДС, начисленный организацией при получении аванса и т.п.). Записи этого регистра - это потенциальные записи книги покупок. При предъявлении НДС к вычету или включении НДС в стоимость приобретенных ценностей соответствующие суммы списываются с учета в данном регистре.

Итак, казалось бы все необходимые движения регистров уже есть, однако нет ни записи в книге покупок по рассмотренной операции, ни проводки вида Дт 68 Кт 19 не сформированы. Почему? В книге покупок отражаются записи регистра "НДС Покупки" (он же "НДСЗаписиКнигиПокупок"), который (обратимся опять к диску ИТС) предназначен для хранения информации о суммах НДС для формирования книги покупок и заполнения декларации по НДС. Движения по этом регистру  выполняет документ "Формирование записей книги покупок", который может быть заполнен автоматически по кнопке "Заполнить". В нашем случае такой документ есть, заполнен, но в его табличной части "Вычет по приобретенным ценностям" нет строк по контрагенту "Башкирмаш". Перезаполнение ничего не изменило. Осталось выяснить, почему в табличную часть "Вычет по приобретенным ценностям" документа "Формирование записей книги покупок" попадают не все необходимые строки.

Заполнение табличной части "Вычет по приобретенным ценностям" действительно происходит, как уже отмечалось выше, по остаткам регистра "НДС предъявленный", но есть особенность - оно производится только по так называемым отфактурованным поступлениям., т.е. по тем операциям, по которым существуют счета-фактуры. Но при этом контролируется почему то (это уже вопрос к разработчикам) не просто наличие счет-фактуры, а еще и его признак проведения. Таким образом непроведенные счета-фактуры при заполнении в табличную часть "Вычет по приобретенным ценностям"  документа "Формирование записей книги покупок" не попадают, даже если при проведении они никаких движений не создают.

Рис.3 Заполнение производится только по проведенным счетам-фактурам.

В типовой конфигурации "1С: Бухгалтерия предприятия, редакция 1.6" есть обработка "Экспресс-проверка ведения учета", которая позволяет находить различные ошибки в учете. Среди прочих в обработке используется правило "Полнота получения счетов-фактур по документам поступления". Описанную ошибку данное правило не показывает. Почему так происходит?

В общем модуле "УчетНДС" есть функция:

ОпределитьНаличиеСчетовФактурПолученных(НачПериода = Неопределено, КонПериода = Неопределено, Организация, Фильтр = Неопределено, ВсеКромеФильтра = Ложь, НаличиеСчетаФактуры = Неопределено, СчетФактураПроведен = Неопределено, ДатаСФНеБолее = Неопределено). Обратите внимание на два параметра этой функции "НаличиеСчетаФактуры" и "СчетФактураПроведен" .

При заполнении документа "Формирование записей книги покупок" используется вызов УчетНДС.ОпределитьНаличиеСчетовФактурПолученных(,КонецДня(Дата),Организация, СписокСчетовФактур,Ложь, Истина, Истина, КонецДня(Дата)), т.е. используется отбор по признаку наличия счета-фактуры и по признаку проведения счета-фактуры.

В процедуре ПроверитьПравилоПолнотаСФПолученных() из обработки "Экспресс-проверка ведения учета" осуществляется проверка только по признаку отсутствия счета-фактуры: УчетНДС.ОпределитьНаличиеСчетовФактурПолученных(ДатаНач, КонецДатыКон, Организация, , , Ложь, , ).

Именно поэтому такие ошибки обработкой "Экспресс-проверка ведения учета" из типовой конфигурации "1С: Бухгалтерия предприятия, редакция 1.6" не показываются.

Для поиска ошибок можно воспользоваться отчетом "Отчет по наличию счетов-фактур", который позволяет увидеть непроведенные счета-фактуры (см. Рис.4). Но нужно учесть и существенный недостаток этого отчета: он показывает все документы поставщиков, в том числе и такие, у которых ставка НДС равна "Без НДС", т.е. такие, которые на законных основаниях не имеют счетов-фактур. Сказанное относится и к отчету "Экспресс-проверка ведения учета" (и почему ее назвали обработкой?), а именно к правилу "Полнота получения счетов-фактур по документам поступления". Наличие таких документов поставщиков в отчете затрудняет анализ, т.к. отсутствие счетов-фактур будет восприниматься как ошибка, хотя это не так.

Рис.4 "Отчет по наличию счетов-фактур" показывает непроведенные счета-фактуры.

Поэтому рекомендую при поиске непроведенных счетов-фактур предварительно отфильтровать документы поставщиков по наличию счетов-фактур, установив как на Рис.4 значение параметра "Наличие счета-фактуры" в "Есть", а с отсутствующими счетами-фактурами разбираться отдельно.

Успехов Вам, коллеги.

См. также

Обновление для КА 1.1, ЗУП 2.5, БУХ 2.0: НДС, ЕФС-1, Расчет страховых взносов, Мобилизация, Статистика, Электронные трудовые книжки, 2-НДФЛ, Регламентированная отчетность, Кадровый учет, Прослеживаемость импортных товаров

Зарплата Регламентированный учет и отчетность Кадровый учет Обновление 1С Платформа 1С v8.3 Сложные периодические расчеты 1С:Комплексная автоматизация 1.х 1С:Бухгалтерия 2.0 1С:Зарплата и Управление Персоналом 2.5 Бухгалтерский учет Налоговый учет Управленческий учет Акцизы ЕНВД ЕСН Земельный налог ИП, ПБОЮЛ, КФХ Налог на имущество Налог на прибыль НДС НДФЛ ФОМС, ЕФС Транспортный налог УСН ПСН (патентная система налогообложения) Платные (руб)

Обновления для конфигураций: КА 1.1; ЗУП 2.5; БУХ 2.0; КА 1.1 Комплексная автоматизация торговли алкогольной продукцией; КА 1.1 Комплексный учет сельскохозяйственного предприятия

19900 руб.

01.04.2020    140614    678    352    

232

Курсовые разницы в 2022 - 2024 годах в «1С:Управление производственным предприятием» ред.1.3 (УПП)

Регламентированный учет и отчетность Платформа 1С v8.3 1С:Управление производственным предприятием Россия Налоговый учет Налог на прибыль Платные (руб)

Внешний отчет для УПП 1.3. позволяет вывести детализацию по документам расчета для определения временных разниц в налоговом учете согласно новому законодательству от марта 2022 года и декабрьские дополнения к нему. Отчет подобен отчету в конфигурации Бухгалтерия предприятия 3.0. Контроль счетов 77, 98.КР, 97.КР и декларации по налогу на прибыль. Грамотное обоснование - отложить уплату налога на прибыль за 2022 -2024 годы.

14400 руб.

15.12.2022    16193    165    24    

130

Алкогольные Декларации по Форме 7 и 8 по данным ЕГАИС из 1С Розница 2.2.4 - 2.х (УТ 11.5.х) (Комплексная Автоматизация)(Конвертация формата 4.3 в формат 4.4 для форм 11 и 12 сформированные за 1-й квартал в 7 и 8)

Регламентированный учет и отчетность Розничная торговля Файловый обмен (TXT, XML, DBF), FTP Обмен с ГосИС Платформа 1С v8.3 1С:Розница 2 Розничная и сетевая торговля (FMCG) Россия Бухгалтерский учет Акцизы Платные (руб)

Обработка формирует файлы алкогольных декларации форм 7,8 с 1С:Розницы от 2.3.8. ,Управление Торговлей 11.х Проста в использовании. Формат выгрузки деклараций: 4.4, есть возможность объединять сформированные декларации из файлов XML.Дополнительно можно делать передачу в рег2 по остаткам и списывать остатки ЕГАИС по данным базы (пиво)

3600 руб.

20.07.2016    168442    1201    1699    

1000

Учет акцизов в 1С: Бухгалтерии 3.0 - Газировка

Регламентированный учет и отчетность Розничная торговля Платформа 1С v8.3 Бухгалтерский учет 1С:Бухгалтерия 3.0 Оптовая торговля, дистрибуция, логистика Россия Бухгалтерский учет Налоговый учет Акцизы Платные (руб)

В стандартном функционале 1С: Бухгалтерия 3.0 нет учета акцизов. Счет-фактуры и УПД в печатных формах не заполняют сумму акциза. При проведении документа Реализация, «сумма Акциз» не высчитывается и не формируются проводки. Для решения этой проблемы мы разработали расширение "Акцизы - Газировка" для 1С: Бухгалтерии 3.0 (ПРОФ). Расширение "Акцизы - Газировка" будет полезно производителям сладкой газированной воды с 1 июля 2023 года.

11500 руб.

02.06.2023    6189    42    11    

28

Учет акцизов в 1С: Бухгалтерии 3.0 Расширение конфигурации в части работы с акцизами - Пиво

Регламентированный учет и отчетность Платформа 1С v8.3 Бухгалтерский учет 1С:Бухгалтерия 3.0 Оптовая торговля, дистрибуция, логистика Россия Бухгалтерский учет Акцизы Платные (руб)

В стандартном функционале 1С: Бухгалтерия 3.0 нет учета акцизов. Счет-фактуры и УПД в печатных формах не заполняют сумму акциза. При проведении документа Реализация, «сумма Акциз» не высчитывается и не формируются проводки. Расширение Акцизы - Пиво выделит сумму акциза в первичных документах. Список доработанных документов 1С: Реализация (акты, накладные, УПД), Корректировка реализации, Списание товаров, материалов. Первичные документы с отображением акциза - счет-фактура, УПД.

11500 руб.

23.12.2019    50777    234    110    

85

Акцизы на сахаросодержащие напитки

Регламентированный учет и отчетность ЭДО и ОФД Платформа 1С v8.3 1С:Бухгалтерия 3.0 Пищевая промышленность Россия Бухгалтерский учет Налоговый учет Акцизы Платные (руб)

Расширение для Бухгалтерии предприятия 3.0 «Акцизы на сахаросодержащие напитки» предназначено для автоматизированного учета сумм акцизов по реализованным сахаросодержащим напиткам с 01 июля 2023 года. Позволяет выделить суммы акциза в первичных документах («Реализация товаров и услуг», «Корректировка реализации»), сформировать проводки по начислению акциза, а также сформировать и отправить корректные документы по ЭДО.

14400 руб.

16.10.2023    1075    10    0    

9

Государственные контракты в УТ 11.5, КА 2.5.11 с выгрузкой в ЕИС (Госзакупки)

Регламентированный учет и отчетность Обмен с ГосИС ЭДО и ОФД Платформа 1С v8.3 1С:Управление торговлей 11 Оптовая торговля, дистрибуция, логистика Россия Управленческий учет Платные (руб)

Работаете по контрактной схеме, сталкивались с проблемой, что в контракте жестко указаны наименование, цена, единица измерения товара. И не все готовы создавать новую номенклатуру под каждый контракт или менять наименование и единицу измерения для уже имеющейся. Тем более, бывает так, что контракт - это формальность. Контракт не описывает жесткие условия поставки, нужно соблюсти правильность в предоставлении документов. Данное решение позволит вам оперировать своей номенклатурой при оформлении реализаций по контракту, в то же время выводить на печать документы, соответствующие данным контракта. Реализована выгрузка для сайта госзакупок по 44-ФЗ.

40800 руб.

19.12.2022    10077    18    18    

15
Комментарии
В избранное Подписаться на ответы Сортировка: Древо развёрнутое
Свернуть все
1. Aleksey_3 21.03.10 01:17 Сейчас в теме
Неплохо, но ИМХО неплохо было бы сказать и об "Отчет по наличию счетов-фактур"

"Данный отчет предназначен для получения информации о наличии счетов-фактур, сформированных на основании документов, заданных в настройках отчета.

Счета-фактуры на выданные авансы отражаются в отчете только при наличии проведенных документов "Счет-фактура полученный". Платежные документы, по которым нет счетов-фактур, в отчете не выводятся." (с) Справка к программе

2. bb1962 990 21.03.10 07:58 Сейчас в теме
(1) Сказал. Что касается счетов-фактур на выданные авансы, то это, на мой взгляд, отдельная тема.
3. 1cNike 209 06.07.11 23:18 Сейчас в теме
Хорошая статья. Плюсанул. Где бы почитать про восстановление НДС при сложном учете?
Оставьте свое сообщение